Многие граждане приобретают недвижимость в свою собственность и платят за это НДФЛ. В данном случае можно получить возврат налогового вычета при покупке квартиры, который предоставляет человеку право уменьшить сумму налога. В законодательстве России с 2014 г. произошли изменения, с которыми необходимо каждому, кто планирует продать или купить квартиру.

Возврат налога при покупке жилья – это категория обязательных выплат, которые предоставляются каждому гражданину России при условии официального трудоустройства. Суть его, как и иной компенсации, состоит в том, что государство возмещает часть денежной массы, которой облагается физическое лицо в целях налогообложения, при совершении им действий по приобретению квартиры или дома.

Обратите внимание! Компенсация предоставляется только тем гражданам, которые трудоустроены и получают заработную плату по договору с работодателем. Если человек не уплачивает подоходный налог, то возврат средств при приобретении недвижимости осуществить не получится.

Таким образом, получить положенные деньги могут только лица, которые имеют официальный доход.

Налогообложение РФ

Когда возникает право на возврат налога?

Основаниями для получения выплат являются:

  • покупка квартиры;
  • ремонтные работы;
  • уплата сумм по ипотеке.

Не могут рассчитывать на компенсацию граждане:

  • получающие зарплату «в конвертах»;
  • нетрудоустроенные;
  • лица с особенностями здоровья – инвалиды;
  • родители, которым перечисляется пособие на ребенка;
  • при совершении сделок по купле-продаже имущества с ближайшими родственниками;
  • предприниматели – ИП, так как они работают по другой схеме налогообложения.

Кроме того, в соответствии с положениями п. 2 ч. 1 ст. 220 НК компенсация не положена тем гражданам, которые приобретают объекты недвижимого имущества за счет 3-их лиц, в т.ч. за средства, выделенные на материнский капитал. В данный список включаются участники особых правительственных программ, таких как «Молодая семья» в случае, если покупка совершена за чужие средства.

Закон

Ранее лица пожилого возраста – пенсионеры, получить вычет не могли, но уже с января 2012 они имеют такого права при наличии подтверждающие документов об их работе – трудовой книжки, в которой зафиксирован факт получения «белого» оклада.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог

Перечень лекарств для налогового вычета

Подать документы можно в любой момент работодателю при предоставлении уведомления из налоговой и в конце календарного года, в течение которого был приобретен объект недвижимости – при подаче налоговой декларации. Налог будет возвращен при подаче декларации – через 4 месяца (3 – на проверку, 1 – на начисление), а в случае с работодателем – возврат будет происходить постепенно, в зависимости от уровня заработной платы сотрудника и суммы полагающихся выплат.

Какие документы нужны для получения вычета?

Понадобится следующий пакет документов:

  • декларация по стандарту 3НДФЛ;
  • cправка установленной формы – 2НДФЛ;
  • заявление, оформленное в специальной форме – бланк запросить в ФНС;
  • договор, на основании которого лицу передаются имущественные права на объект недвижимого имущества;
  • акт, фиксирующий передачу квартиры владельцу (при долевом строительстве);
  • документ, фиксирующий право собственности;
  • платежка;
  • удостоверение личности.

Если новая квартира взята в ипотеку или кредит потребуется:

  • договор с кредитной организацией;
  • справка об уплате %.

Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить?

Новая квартира

Вышеуказанный пакет документов передается инспектору в Налоговой, расположенной по месту регистрации заявителя. Образцы документов можно запросить там же. Сотрудники ведомства проводят проверку переданной документации, которая длится до 3 месяцев по закону. По истечении данного срока налоговики должны принять решение о возвращении НДФЛ, которое будет осуществлено на счет заявителя, указанный в декларации.

Обратите внимание! Возместить налоги можно и по месту работы, предоставив ему уведомление, которое выдается в налоговой после предоставления сотрудникам правоустанавливающей документации.

Примеры расчета налоговой компенсации

Для того, чтобы лучше уяснить процедуру получения налогового вычета, необходимо рассмотреть пару примеров.

Пример 1: Сидоров П.А. купил квартиру стоимостью 5 млн. RUB. Его доходы составляют 35 тыс. в месяц. Суммарно за 2016 год он уплатил 35 000 RUB * 12 месяцев * 13 процентов НДФЛ = 54 600 RUB. Суммарно возместить Сидоров П.А. с покупки недвижимости может 260 тыс. RUB. Но в 2016 г. максимальная сумма возмещения составит 54 600 RUB.  Таким образом, на то, чтобы возместить всю сумму НДФЛ Сидорову П.А. придется ждать 4 года и 8 месяцев, либо найти более оплачиваемую работу

Сидоров ищет работу

Пример 2: Андреева Л.С. приобрела недвижимость в ипотеку стоимостью 15 млн. RUB. При этом, в ипотеку взята лишь часть денег, а именно – 7 млн. RUB. % по ипотеке составила 87,5 тыс. RUB.  Доходы Андреева Л.С. за 2017 г. составили 2,5 млн. RUB. С них он уплатил 325 тыс. RUB. В данном случае, гражданин может рассчитывать на возмещение 2 млн. НДФЛ с покупки квартиры и 87,5 тыс. RUB. – за % по ипотеке.

Итого 13% * 2 млн. 87 тыс. 500 руб. составляет 271 тыс. руб. – это и подлежит возврату за 2017 г., так как с его заработка было отчислено в бюджет 325 тыс.. руб. налогов. В дальнейшем Андреева Л.С. получит % с ипотеки, но за квартиру вычет уже не предусмотрен. Так как договор был оформлен 21.05.2017 г., т.е. после 1.01.2014 г., вернуть она сможет по ипотеке не более 390 тыс. руб. – т.е. 13% от 3 млн. руб. – лимита, установленного для ипотечных выплат с 2014 г.

Сколько раз можно получать налоговый вычет?

В 2014 г. в законодательстве произошли серьезные корректировки. Если ранее вычет можно было получить лишь единожды при покупке квартиры, то теперь это правило распространяется на покупку нескольких объектов недвижимости – повторный механизм возмещения.

Обратите внимание! Лимит суммы налоговой базы, с которой человек может возместить налоги за покупку квартир, приобретаемых в собственность, составляет 2 млн. руб. 13% от этой сумы или 260 тыс. руб. – именно на такой вычет можно рассчитывать гражданам России.

Деньги

Для того, чтобы разобраться, когда возникают у человека права на компенсацию НДФЛ, необходимо исходить из того, какая форма соглашения использовалась при приобретении дома или земельного участка.

Спорная ситуация может возникнуть если:

  • квартира куплена в конце 2013 г. – договор от 21.11.2013 г., а на учет поставлена 29.01.2014 г.;
  • строительные работы начаты в 2013 г., а постановка на учет – в 2016 г.

Если сделка оформлена договором о купле-продаже, то при определении даты возникновения права на возмещение сумм налогов учитывается дата, зафиксированная в свидетельстве ЕГРН.

Пример: Дом приобретен в 2013 г. по договору, а на учет поставлен в 2014 г. Получается, что право вычета возникло в 2014 г. Стоимость данной квартиры – 3,5 млн. руб. 13% от этой суммы – 455 тыс. руб. Собственник имеет право на оформление в последствии вычета на сумму 260 тыс. руб. – лимит, который не меняется уже много лет.

Обратите внимание!Если сделка оформлена на основании соглашения о долевом строительстве, то возникновение прав фиксируется в акте приема-передачи объекта недвижимости в собственность лица.

Пример: Дом начала строить подрядная организация в 2012 г. Акт был заверен сторонами в 2014 г., а на учет собственник встал только в 2015 г. В данном случае, его имущественное право возникает в 2014 г.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получение вычета по месту работы

Возможность получения вычета на рабочем месте появилась у граждан с 2016 г. на приобретение недвижимости. Для этого необходимо получить в ФНС уведомление о наличии прав на получение имущественного вычета. С этой справкой человек обращается в бухгалтерию.

Обратите внимание! Для того, чтобы получить уведомление, не обязательно ходить в Налоговую. Достаточно зайти на официальный сайт ФНС и заполнить предлагаемую форму в личном кабинете.

После того, как в бухгалтерию документ передан, работодатель перестанет на его основании отчислять с зарплаты сумму налогового вычета до момента его израсходования. Денежные средства при этом сотруднику не будут выданы единовременно: платежи «размазываются» на определенный период и ежемесячно работник получит большую сумму заработной платы.

Пример: Ежемесячный доход сотрудника – 45 тыс. руб. Налоговый вычет за покупку квартиры составил 250 тыс. руб. В данном случае, работодатель может сократить налоговую базу до 20 тыс. руб. в течение 10 месяцев: 250 000/10 = 25 000, 45 000-25 000=20 тыс. руб. – налоговая база. С этой суммы будут уплачиваться налоги.

Если человеку не хочется ждать, тогда необходимо в конце года, в котором возникло имущественное право или позднее, подать декларацию, составленную по форме 3-НДФЛ. Данный документ подается в Налоговую самостоятельно заявителем. После того, как бумага передана, в течение 4 месяцев на расчетный счет заявителя поступит указанная в документе сумма.

Важно! Наличными деньгами вычет не может рассчитываться: только переводом на счет в банке. В случае его отсутствия, необходимо подать документы в банк на открытие счета. Воспользоваться счетом жены или матери не получится: нужен личный счет налогоплательщика, хотя бы «до востребования».

Таким образом, возврат налога за квартиру при покупке жилья полагается любому трудоустроенному жителю России. Порядок для всех один. Возмещение можно оформить как по месту работы, так и обратившись по итогам года с декларацией в ФНС по месту жительства. Максимальная сумма налоговой базы в 2018 г. составляет 2 млн. руб.*, т.е. граждане могут вернуть 260 тыс. руб. налогов с покупки квартиры. При этом с 2014 г. можно несколько раз получать вычет до того момента, пока сумма возмещения не достигнет установленного лимита.

*Цены актуальны на сентябрь 2018 года.