Большинство физических и юридических лиц, а также ИП, находящиеся на упрощённой системе налогообложения (УСН), в нашей стране являются порядочными налогоплательщиками и процент сбора в бюджет РФ достаточно высок. Мало того, из года в год этот показатель растёт, что говорит как о стабилизации доходов населения, так и компаний, в которых оно трудоустроено, и, конечно, об эффективности работы контролирующего органа – инспекции ФНС, ответственной за налоги и сборы. Однако оставшаяся, малая часть налогоплательщиков в силу разных обстоятельств либо не платят налоги вовсе, либо делают это с нарушением сроков, что вызывает наложение штрафов, пени, и полную неразбериху в финансовой отчётности данных лиц. В связи с этим в инспекции ФНС был разработан документ утверждённой формы.

Что такое справка об отсутствии задолженностей по налогам

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам – это универсальный документ, который выдаётся всем физлицам, ИП и юрлицам по индивидуальному запросу для предоставления в определённые ведомства как средство решения некоторых задач.

Оплата налогов

Данный документ предоставляет исчерпывающую информацию о том, что на момент его составления у лица, затребовавшего справку, погашены все текущие задолженности, штрафные санкции, начисленные органами ФНС, и пени за просрочку платежей государству.

В случае, если лицо, получившее справку, неудовлетворено предоставленными сведениями, оно может затребовать распечатку детального списка всех взаиморасчётов с налоговой инспекцией за последние 3 года, на основании которого имеется возможность сверить данные с личным архивом деклараций, справок о доходах и налогооблагаемых операций, и разобраться с образовавшейся проблемой.

Налоговые задолженности граждан и компаний могут изменяться каждый отчётный период, в связи с чем справка не может выдаваться бессрочно – срок годности у неё обычно ограничен в зависимости от требований контрагентов и госучреждений одним годом. Однако есть организации, которым и один месяц может показаться слишком длинным сроком.

Для чего нужна справка физическим лицам

Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам

Физические лица запрашивают справку об отсутствии налогов достаточно редко по нескольким причинам. Во-первых, все данные на физлиц сегодня можно посмотреть онлайн в личных кабинетах официального сайта инспекции [mask_link]ФНС[/mask_link]  и единого портала «[mask_link]Госуслуг[/mask_link]» для населения. Во-вторых, наличие данных долгов в большинстве случаев – процедура сугубо личная и касается только ИНН налогоплательщика, что защищает данные от просмотра чужими лицами.

Однако в ряде случаев справку могут запросить некоторые ведомства:

  • Компании, являющиеся потенциальными работодателями гражданина при запросе перечня документов, могут запросить и эту справку. Обычно это очень крупные структуры, ПАО – или публичные акционерные общества либо бюджетные организации с повышенным уровнем секретности, в которых трудятся тысячи человек, в основном расположенные в Москве и других мегаполисах России. Кроме регламентной причины её требования работодатель хочет убедиться в добропорядочности сотрудника, претендующего на свой пост, и принять решение по его кандидатуре.
  • При завершении частной предпринимательской деятельности и закрытии банковского счёта, что свидетельствует о прекращении поступления дохода, гражданин должен быть полностью «очищен» от налогового бремени, что требует предоставление справки для подтверждения этого факта.
  • Перед подписанием кредитного договора на крупную сумму некоторые банковские учреждения также могут затребовать данную справку. Для изучения кредитной истории она, в принципе, не нужна, но показывает добросовестность и платёжеспособность будущего клиента, что может повлиять как в лучшую, так и в худшую сторону для заёмщика.
  • Если у гражданина долгое время «висел» долг по налогам в базе ФССП, а в какой-то момент он полностью погасил свои обязательства через ФНС, взыскание исчезнет из базы не ранее, чем через 2 недели. И, в случае, если гражданин хочет ускорить этот процесс в силу вынужденных обстоятельств, он обязан как можно скорее предоставить данную справку.

Проверка компании на юридическую чистоту

Предоставление справки об отсутствии налоговой задолженности снимает многие вопросы к физическому лицу автоматически.

Важно! Выпустят ли за границу если есть задолженность по налогам? Этот вопрос волнует многих налогоплательщиков, однако найти прямой ответ на него очень тяжело.

Скорее всего да, так как ИФНС не имеет прямого отношения к пограничному подразделению ФСБ и никак не может повлиять на выезд за пределы рубежей нашей Родины. Однако, если просрочка по налогам длится несколько месяцев или даже лет, она вполне может трансформироваться из налоговой задолженности в судебную, после чего практически сразу всплывёт в базе судебных приставов.

Какая задолженность по налогам, чтобы не выпустили за границу? Наличие записи в базе данных ФССП, особенно если сумма всех долгов превышает 30 000 рублей (сумма актуальна на июль 2018 года), увеличивает в разы риск стать невыездным. Поэтому только полное погашение налоговых задолженностей позволит гражданину с полной уверенностью выехать за границу.

Для чего нужна справка юридическим лицам и ИП

Узнать задолженность по налогам по ИНН

Основной заявитель справок об отсутствии задолженности по налогам – это индивидуальные предприниматели и различные коммерческие компании, так как при проведении любого регистрационного действия каждое государственное учреждение в обязательном порядке затребует эту бумагу. Основные операции, проводимые юрлицами и ИП, при которых требуется справка, представлены в списке:

  • Если по каким-то причинам учредителям потребовалось ликвидировать своё предприятие с удалением всех данных из баз и закрытием расчётного счёта, то эта процедура возможна только при отсутствии у лица всех видов долговых обязательств перед государством и иными структурами, например, кредиты, не подвергнутые реструктуризации, или зарегистрированные частные займы.
  • Наоборот, если компания собирается принять участие в официальных торгах, особенно государственных, для привлечения большего объёма работ, согласно роду своей деятельности, она должна предоставить доказательную базу, подтверждающую юридическую чистоту, что подтверждается в том числе и справкой.
  • Если деятельность юрлица подходит под какую-либо программу государственной поддержки или претендует на получение дотации, оно должно избавиться от всех своих долгов перед бюджетом страны и подтвердить это документально.

    Также ни один коммерческий банк не выдаст кредитные средства предприятию при наличии задолженности по налогам, пеням и штрафам.

  • Процедура смены генерального директора организации, равно, как и главного бухгалтера, а также полная реструктуризация компании требует наличия той же справки.
  • Многие серьёзные партнёры могут перед началом договорных отношений затребовать гарантии юридической чистоты предприятия документально, что требует в том числе и уплаты налогов.

Образец заявления на получение справки

Одним словом, задолженность по налогам юридических лиц и ИП делает компанию непривлекательной для взаимовыгодных связей как с государством или частными партнёрами, так и с кредитными учреждениями.

Процедура получения справки

Для того, чтобы получить справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам и процентам, необходимо сделать письменный запрос на бланке установленной формы на имя начальника налоговой инспекции по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Образец бланка можно скачать на официальном сайте ФНС [mask_link]по ссылке[/mask_link]. В справке нужно указать ФИО начальника инспекции, личные данные заявителя из гражданского паспорта, после чего поставить отметку о содержании справки.

Амнистия по штрафам ГИБДД в 2018

Содержание справки по универсальному запросу может быть как на отсутствие задолженностей, так и на полное их погашение после уплаты всех начисленных долгов. Далее ставится дата и подпись, и справка либо передаётся лично в руки инспектору, либо отправляется по электронной почте через сайт ФНС или «Госуслуг». После рассмотрения запроса в течение 5 дней формируется и выдаётся на руки заявителю запрашиваемый документ с нужными сведениями, синей печатью и оригинальной подписью начальника инспекции.

Важно! В случае, если заявитель не поставит дату, справка будет составлена и выдана на день приёмки заявления инспекторами ФНС, что может значительно подпортить свежесть документа.

Процедура выдачи справки входит в регламент работ налогового органа и является бесплатной для населения.

Образец заполненной справки

Расшифровка данных в справке

Справка представляет собой заполненный бланк формата А4 вертикальной ориентации. В шапке её указано наименование документа, код налоговой инспекции, личные данные заявителя. После этих данных представлена таблица установленной формы, которая содержит 10 полей:

  • Поле 1. Прописан код и наименование взыскания.
  • Поле 2. Указан КБК (код бюджетной классификации РФ).
  • Поля 4, 6, 8. Предназначены для указания всех сумм, поступивших на счёт налогового органа в период действия данной справки. Против каждого типа налога или сбора стоит результат операции в виде положительного «плюс» или отрицательного «минус» баланса.
  • Поля 5, 7, 9. Используются для указания сумм взысканий, на которые для заявителя были определены особые условия в виде предоставления отсрочек платежей, выдачу налоговых займов, а также обоснованной реструктуризации.
  • Поле 10. Предназначено для информации об итоговых взаимоотношениях с налоговой инспекцией в части образования положительного сальдо или нулевых балансов, что говорит о предмете справки – отсутствии задолженности.

После таблицы представлен вывод и конечное сальдо взаиморасчётов, стоит дата составления документа, подпись руководителя и печать инспекции.

Ввиду того, что данная справка предоставляется по месту требования и подтверждает некий авторитет физического лица или компании перед кредиторами или контрагентами, информация о штрафах и пени даже в случае их наложения, не фиксируется отдельными полями в таблице. Сам документ показывает информацию, что налогоплательщик ничего не должен государству на дату его составления, а то, что он был оштрафован, знает только заявитель и инспектор ФНС.

Тяжёлое налоговое бремя

Справка об отсутствии долгов по налогам и сборам – очень важный документ, который отражает истинное отношение лица к государственному бюджету и показывает стремление исполнить свои обязательства перед своей страной. Так или иначе, процедура налогообложения в нашей стране обязательная, так как государство не терпит недоимки, и избежать её не получится ни одному активно работающего гражданину, поэтому во избежание образования ненужных задолженностей все налоги необходимо гасить в срок, так как впоследствии это может отрицательно отразиться как на отношениях с госструктурами, так и на благосостоянии гражданина.