Как и в любом развитом государстве, налоговая система, предопределенная регламентирующим кодексом, законодательными актами, предполагает взаимоотношение между государством и налогоплательщиком по разным видам налогов и сборов.

 

Принципы налогообложения в РФ

Обеспечение взаимоотношений строится на основных принципах:

  • Справедливости. То есть предусмотрено равномерное распределение налога, всеобщность налогообложения между всеми категориями граждан, соответственно получению дохода.
  • Определенности. Все сборы и налоги заранее известны налогоплательщику из доступных источников.
  • Удобства. Изымание государственной части производится в удобной форме для граждан.
  • Экономии. При взимании налогов предусматривается сокращение издержек.

Налоговый Кодекс РФ

В современном государстве РФ подразумевается классификация налогов и сборов на:

  • Федеральные.
  • Региональные.
  • Местные.

Важно! Местные и региональные вычеты закрыты, что дает гражданину полную гарантию от местных органов пополнять за их счет казну.

Для граждан РФ, работающих на частном или государственном предприятии, которые получают доход, а также уплачивающих подоходный налог (13%), в конце каждого года наступает необходимость заполнения специального документа – 3НДФЛ. Согласно кодексу РФ, НДФЛ-3 – декларация, которая предполагает отчет физического лица в пользу государства о полученном доходе. Декларация имеет 26 страниц, которые необходимо заполнить такой категории граждан:

  • Нотариусу или адвокату, персоне, имеющей частную практику.
  • Индивидуальному предпринимателю.
  • Наследополучателю.
  • Выигравшему игру, основанную на риске.
  • Арендодателю.
  • Прибылеполучателю.

Суть налогообложения

Работник предприятия независимо от формы собственности предприятия ежемесячно отдает государству 13% от совокупного дохода. Расчет налога и его выплата производится непосредственно бухгалтерией такого предприятия. Отчетность по данному виду налогообложения также проводится бухгалтерской службой предприятия, что упрощает порядок взаимоотношений между гражданином и государством. Сам работник в конце года не занимается заполнением никаких иных документов. При отсутствии дохода в течение календарного года декларация также не подается. А вот при наличии получения дополнительного дохода, кроме основной зарплаты, требует заполнения 3-НДФЛ.

Суть разработанной системы налогообложения доходов

Срок подачи кассационной жалобы

Налоговая система РФ предусматривает заполнения декларации, в случае если у человека есть постоянная работа и непостоянный дополнительный доход:

  • Продажа недвижимости, имущества, которое было в собственности человека. К такому числу относятся – квартиры, авто, участки, земельный пай, частный дом, гараж и иное имущество.
  • Выигрыш в лотерее. Получение на протяжении года ценных подарков, при получении которых необходимо уплачивать в казну подоходный налог.
  • Сдача движимого или недвижимого имущества в аренду.
  • Открытие индивидуального предпринимательства.
  • Реализация ценных бумаг, акций и облигаций.

Вместе с удержанием налога с полученного дохода есть возможность по поданной декларации 3-НДФЛ получить возмещение по налоговым выплатам. Такое право предусматривает следующий вид расходов:

  • Приобретение недвижимости.
  • Оплата за обучение, в том числе за родственника.
  • Оплата взносов на обязательное пенсионное страхование.
  • Лечение за наличность.

Важно знать! Ежегодно перечень возмещения расширяется, потому есть все шансы возместить потраченные средства в течение календарного года при условии правильно заполненного документа.

Заполнение декларации

Налоговая декларация имеет вполне понятную структуру, но, к сожалению, с первого раза новичку не удается ее правильно заполнить. На сегодня существуют сервисы, которые в автоматическом режиме генерируют листы и исключают лишние расчеты.

Гарантия получения возмещения – правильно заполненная декларация

Срок подачи апелляционной жалобы по гражданскому делу

После того как документ будет заполнен, его необходимо отнести по месту жительства в налоговую инспекцию. Или же использовать альтернативный способ – отправить по почте. Сдача 3-НДФЛ возможна как собственноручно, так и при помощи родственников, при условии оформления доверенности на них.

Обратите внимание! Наиболее актуальный способ – отправить декларацию при использовании личного кабинета в госуслугах при наличии выхода в Интернет.

Новации 2018 года принесли видоизменение документа тем, кто осуществил траты на приобретение имущества в 2017 году. Если траты были осуществлены ранее, необходимо подавать бланк старого образца.

Помимо этого, на сегодня действует максимальный размер вычета – 2 000 000 рублей. Ограничение действует на субъект, то есть претендовать можно только на 13% от суммы ограничения.

Лица могут претендовать на возврат по ипотечному кредитованию — сумма ограничения по такой выплате 3 000 000 рублей

Срок заполнения

Срок подачи 3-НДФЛ зависит от того, какой вид дохода декларируется, а также, какой вид компенсации необходим.

Необходимо придерживаться установленного срока подачи деклараций

Код вычета НДФЛ в справке 2 НДФЛ

Если существует необходимость в дальнейшем внести налог, то подача 3-НДФЛ должна быть подана до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налог в таком случае должен быть оплачен до 15 июля.

При необходимости возврата средств декларация подается в любой промежуток времени, который не превышает 36 месяцев после траты.

Важно! Отсчет периода, который будет являться налоговым периодом, начинается с дня получения или траты дохода. Подписание контракта 01.05.2018 года предопределяет период со дня подписания – до 01.05.2019 года.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ могут колебаться в зависимости от вариации налоговой скидки:

Если речь идет о социальной компенсации, то есть физическом лице – пенсионере, который потратил деньги на оплату взносов на добровольное страхование или накопительное, то возврат трат по 3-НДФЛ сроки сдачи регламентированы — не раньше, чем через 36 месяцев.

В этом числе расходы физических лиц на благотворительность, получение образования, медицинские процедуры.

  1. Необходимость возместить имущественные расходы предусматривает гибкость, а именно – отсутствие временных рамок на возмещение. При тратах на приобретение недвижимости можно в любой период времени подать запрос на возмещение. Однако такая компенсация имеет разовый характер. При получении такого вида компенсации человек, претендовавший на нее, больше не имеет права ее требовать.

Для беременных или находящихся в декрете также установлен имущественный вычет. Право воспользоваться такой компенсацией наступает после восстановления женщиной на рабочем месте и получения заработной платы.

Важно! Право на компенсацию возможно при подписании акта приема передачи в случае долевого строительства. Также может быть рассмотрен вариант с внесением записи в реестр прав на недвижимость.

  1. Стандартные компенсации предполагают уменьшение налоговой ставки родителям. Такая компенсация является некой помощью при воспитании детей. Такая компенсация положена матери или отцу с первого дня появления их ребёнка. Оформление и выплата осуществляется со дня подачи соответствующего заявления.
  2. Профессиональная компенсация положена предпринимателям, особам, которые предлагают частные услуги согласно действующему законодательству. После возникновения права на такую компенсацию декларация подается до 30 апреля.

Важно! Стандартный вид компенсаций при наличии наступления права, к примеру, в 2016 году, не предполагает перерасчет и компенсацию, и перерасчёт за прошлый период. Компенсация считается актуальной с момента подачи заявления, то есть при подаче в 2018 году, со дня ее регистрации.

Возмещение трат на обучение

Независимо от того, за кого вносились средства – за себя или за родственника, согласно 119 ст. НК РФ есть возможность возместить часть таких трат. Важно, чтобы деньги вносились налогоплательщиком и данный факт имел свое подтверждение, а учреждение имело лицензию на предоставление образовательных услуг.

Возмещение трат на обучение – собственное или траты на иждивенца

Компенсация таких трат подразумевает обучение в:

  •  университете;
  •  автошколе;
  •  колледже;
  •  техникуме и т. д.

Налоговая служба рассматривает такие заявления при условии, что форма обучения была очная, а возраст учащегося не превышает 24 лет.

Важно! Возврат может составлять за 12 месяцев на одного человека не больше 6 500 рублей.

Ограничения не касаются тех, кто оплачивал собственное обучение. Сумма компенсации в таком случае за календарный год будет равна 15 600 рублей. Для получения такой компенсации должно пройти не менее 36 месяцев со дня подписания договора на обучение. Возврат будет пересчитан за 36 месяцев.

Ответственность налогоплательщика

Несмотря на добровольность в налогообложении, а именно к такой категории относится 3-НДФЛ, существует ряд нюансов, при котором неподача в установленные сроки декларации грозит применением неких мер. Несвоевременная подача влечет за собой административную ответственность и наложение штрафных санкций.

Важно знать, до какого числа подается декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет, так как предприниматели самостоятельно занимаются внесением суммы налога.

Внимание! За несвоевременную подачу декларацию физические лица уплачивают штраф в размере 1 000 рублей (при минимальном сроке просрочки). При более длительном периоде сумма штрафа исходит из расчета 30% от суммы долга. Помимо этого, оплачивается каждый месяц просрочки, а также 5 % от суммы задолженности за каждый месяц.

Возложение ответственности за несвоевременную подачу и уплату налога на гражданина

Взгляд ИНФС

ИНФС четко регламентирует необходимость подачи сведений при подаче документов для налогового вычета при приобретении недвижимости.

После подачи декларации у соответствующих органов есть 90 дней для рассмотрения такого заявления. В этот период идет глубокая проверка выплаты пособий, взносов, налогов и т. д., также оценивается право собственности.

Взгляд экспертов ФНС

Важно! Компенсация на имущественные траты производится в течение месяца после одобрения компетентными органами. На практике компенсация может задерживаться в связи с необходимостью предоставлять все требуемые документы в органы налоговой службы.

Независимо от статуса все граждане учувствуют в процессе налогообложения согласно действующему кодексу. Таким образом обеспечивается нормальное функционирование бюджетного процесса и пополнение бюджетной части, организовываются минимальные функции страны.

Каждый участник этого процесса должен подавать некоторые формы отчетности самостоятельно, в том числе и 3-НДФЛ, которая позволяет задекларировать доходную часть человека, а также позволит ему претендовать на компенсационные выплаты по ряду трат, предусмотренных законом.

Чтобы отчитаться перед государством, а также уведомить о проведенных тратах, необходимо правильно заполнить бланк и отнести его в налоговую службу, которая в отведенный срок примет решение о возмещении, основываясь на данных, полученных фискальной службой. Несвоевременная подача отчета влечет за собой штраф. Чтобы избежать ответственности за несвоевременную подачу за налоговый вычет, определяют, до какого числа подается декларация, в зависимости от компенсации или вида дохода.

Подача декларации может быть отправлена всеми доступными средствами связи. Наиболее прогрессивный – использование электронной системы госорганов, где беспрепятственно и с минимальными ошибками можно использовать сервис, разработанный для упрощения подачи деклараций гражданам.