Содержание:
Налоговая система предполагает пополнение казны за счет разного рода отчислений, которые делают все — от обычных граждан до крупных промышленных предприятий. Один из самых часто взимаемых налогов — подоходный. Его размер — 13%. Отчисляют этот сбор практически на все виды доходов — заработную плату, наследство, выигрыши, полученные суммы за продажу какого-то объекта собственности. Эти 13% на полученную от клиентов прибыль уплачивают в бюджет организации, оказывающие различные услуги. Себе в убыток никто работать не будет, поэтому сумма налога уже заложена в стоимость услуги. А клиент в последующем имеет право эти деньги вернуть, в том числе и за лечение.
Как получить налоговый вычет за оплаченное лечение: пошаговая инструкция для пациентов
Одной из самых популярных государственных услуг федеральной налоговой службы в нашей стране является возврат налога за лечение. Схема та же, что и с другими подобными отчислениями: сумма подоходного взноса уже включена в стоимость медицинского обслуживания в частном центре или в государственной клинике, оказывающей в том числе помощь на коммерческой основе. После оплаты обследования или терапии, пациент может оформить возврат НДФЛ за лечение.
В России доступен налоговый вычет на лечение
Условия для получения вычета
Получать «переплаченные» 13% разрешено не только за себя, но и в случае оплаты счетов за кого-то из родителей, за ребенка или супруга.
При оформлении социального вычета важным аспектом является сумма перечисленного подоходного налога за отчетный период самим претендентом на выплату. Человек сможет получить сумму, не превышающую его собственных взносов на доходы. Если налогоплательщик в 2017 году в общем заплатил НДФЛ 50 000 рублей, а сумма его налогового вычета составляет 60 000 рублей, то получит он только 50 000.
Существуют и ограничения по сумме возврата. Если лечение признано недорогостоящим, максимум могут вернуть 120 000 рублей. При терапии, которая в законе указана как дорогостоящая, верхнего порога по выплатам нет.
Итак, в расчетах суммы, положенной к возврату клиенту коммерческой клиники, учитывается 2 нюанса, о которых речь шла выше: сумма собственного уплаченного НДФЛ и вид оказанной ему помощи (дорогостоящая или недорогостоящая).
Даже если гражданин заплатил за год подоходных налогов на 150 000 рублей, но его лечение относится к категории «недорогостоящих», максимум, что ему выплатят, — 120 000 рублей.
На возврат НДФЛ претендуют граждане, получившие платное лечение
Существует перечень дорогостоящих медуслуг, после оплаты которых предоставляется право на получение вычета, и сумма вычета может превышать 120 000 рублей:
- хирургические вмешательства;
- протезирование и восстановление суставов;
- стоматологическая помощь — лечение, протезирование, хирургия, исправление прикуса, и т. д.;
- пересадка органов;
- терапия наследственных недугов;
- лечение онкологии;
- терапия бесплодия, ЭКО;
- выхаживание новорожденных с критически низким весом (до 1,5 кг.) и пр.
При дорогостоящем лечении сумма выплаты может быть больше 120 000 рублей
Необходимые документы
В территориальный орган налоговой службы по месту жительства или регистрации необходимо подать установленный пакет документов. В налоговую службу можно прийти без записи, там взять талон в электронной очереди, дождаться вызова и подать документы специалисту, к которому пригласят. За время ожидания как раз получится заполнить заявление, которое прилагается ко всем подготовленным бумагам.
Однако во многих территориальных отделах бывают очереди (особенно это актуально для Москвы), поэтому есть смысл записаться на прием к специалисту налоговой службы заранее. Сделать это можно несколькими способами:
- По телефону территориального отдела, в который гражданин собирается подавать документы.
- Через интернет — на сайте «Госуслуги».
- В личном кабинете на портале nalog.ru.
При записи через сайт налоговой службы можно сразу скачать бланк заявления, прилагающегося к бумагам, и заполнить его дома. Образец тоже размещен на портале.
Чтобы не тратить личное время на ожидание в очереди, лучше записаться на прием к оператору налоговой службы заранее с помощью какого-либо дистанционного способа. Тогда нужно будет просто прийти в отделение к указанному времени. В таком случае ожидание приема составляет не более 10 минут.
Какие документы нужно подавать в налоговую?
Документы в налоговую на возврат 13 процентов за лечение зубов и другие медуслуги:
- Заявление.
- Справка о доходах того, на кого оформляется выплата, по форме 2-НДФЛ. Предоставляют такую выписку по месту работы, ее заверяют подписью руководителя и старшего бухгалтера, а также печатью организации.
- Чеки, которые пациенту выдавали сразу после оказанных услуг. В случае утраты кассовых чеков необходимо получить их копии. Копии платежных документов, выданные в той же организации, в которой была получена услуга, имеют такую же юридическую силу, как и кассовые чеки. Кассовые чеки печатаются на специальной термоленте, и весь напечатанный на них текст со временем стирается и становится нечитаемым. Поэтому, возможно, хранить их нет смысла. Нужно просто при подготовке документов на вычет еще раз посетить организацию, где были оказаны услуги, и взять там сразу копии всех необходимых чеков.
- Справка о том, что лечение было оплачено в полном объеме. Именно в этой справке указан код оказанной медицинской услуги, по которому можно определить, к какому виду она относится: дорогостоящему или недорогостоящему лечению. Если в поле, где указан код, значится цифра «1», то лечение дорогостоящим не является, и вычет ограничивается законодательно установленной максимальной суммой — 120 000 рублей. Если указан код «2», то пациент получил лечение из списка дорогостоящих, и сумма полагающегося ему вычета ограничена лишь суммой оплаченного им НДФЛ за указанный период.
- Договор на оказание медицинских услуг, оформленный так, как этого требует закон, подписанный обеими сторонами. Этот документ должен храниться у пациента на руках, поэтому в налоговую необходимо подавать копию. Предварительно ее нужно заверить у руководителя клиники.
- Заверенная подписью руководителя медицинской организации и печатью копия лицензии учреждения.
- Свидетельство о рождении ребенка — оригинал + копия (в случае оформления вычета на лечение ребенка).
- Свидетельство о заключении брака — оригинал + копия (если возврат взноса осуществляется по услуге, оказанной супругу или супруге).
- Собственное свидетельство о рождении — оригинал + копия (когда идет оформление вычета на лечение кого-то из родителей).
- Заполненная декларация 3-НДФЛ.
- Реквизиты, на которые необходимо будет перечислить средства. Специально никакого счета открывать не нужно, вполне подойдет счет, привязанный к банковской (зарплатной) карте. Реквизиты счета можно скачать в личном кабинете онлайн-банка или получить у оператора в офисе финансового учреждения.
При посещении налоговой службы при себе также необходимо иметь паспорт и свидетельство ИНН.
К пакету бумаг прилагается заполненная декларация 3-НДФЛ
Как быть неработающим гражданам и пенсионерам?
Важным условием при оформлении налогового вычета является уплата подоходного налога самим претендующим на возврат гражданином. Если человек официально не работает, работодатель не отчисляет за него НДФЛ 13%, то и на возврат налога претендовать такой человек не вправе.
Неработающий официально студент, неоформленный по процедуре, предусмотренной трудовым законодательством, человек (безработный или работающий неофициально), или пенсионер, не имеющий никакого дохода, кроме пенсионных выплат, вычет получить не могут.
Но и тут есть нюансы. Поскольку возврат «переплаченных» 13% позволительно делать в течение трех лет, то к документам можно приложить справку о НДФЛ годичной, двух- или трехгодичной давности. Такой вариант подойдет пенсионерам, которые в течение этого периода ушли на заслуженный отдых, а до этого работали официально. Или тем людям, которые были год, два или три года назад устроены по ТК, а потом перешли на неофициальную работу или уволились.
Есть и другой вариант: при трудоустройстве в течение трех лет после оказанной услуги можно подать бумаги в налоговую на возврат взноса постфактум.
Ждать выплату от налоговой придется 4 месяца
Вычет через работодателя
Документы на возврат НДФЛ подаются после того, как год, когда было пройдено платное лечение, завершится. Но можно не ждать его окончания, а подать документы сразу после оплаты счета из клиники. При подаче документов гражданину нужно указать, что ему необходимо уведомление о праве на социальный вычет для работодателя.
Когда уведомление будет готово (на это требуется месяц), его нужно отдать на место работы. И тогда предприятие не будет удерживать НДФЛ до тех пор, пока таким образом не исчерпается сумма вычета.
На первый взгляд, схема кажется сложной, но если собрать и подготовить документы, то даже без посторонней помощи разобраться нетрудно. А если выплата полагается, то подать документы на ее получение все же стоит.
