Каждый официально трудоустроенный житель РФ обязан производить ежемесячные выплаты в пользу бюджета своей страны в виде налогов с заработной платы и иных видов прибыли. Эта сумма для граждан не меняется много лет и составляет 13%, а особое ведомство, именуемое налоговой службой, проводит тщательный контроль поступления причитающихся сумм, так, чтобы бюджет не испытывал дефицита и мог в полном объёме реализовывать поддержку государственной власти и социальных программ без каких-либо стеснений и внешних долгов.

Однако частью этих социальных мероприятий со стороны государства являются налоговые льготы, предоставляемые населению, если они в течение отчётного периода произвели жизненно важные траты в большом объёме. Такие процедуры называются налоговыми или имущественными вычетами и активно работают в стране на протяжении многих лет.

Что представляет собой налоговый вычет

Налоговый вычет – это вид социальной поддержки трудового населения страны в виде возврата части по факту уплаченного подоходного налога, если гражданин тратит значительные суммы на следующие приобретения в течение прошедшего отчётного периода:

  • Единовременная покупка объекта жилой недвижимости в полноправное владение или в долевом участии с прочими лицами.
  • Оформление ипотечного кредита в коммерческих банках с теми же целями.
  • Оплата образовательных программ в различных аккредитованных государством учебных заведениях нашей страны себе или ближайшим родственниками, включая братьев или сестёр.
  • При организации медицинского обслуживания за границей, при соответствующих показаниях к этому, как для себя, так и для остальных членов семьи.
  • В случае, если гражданин организовывает добровольные пожертвования в счёт некоммерческих компаний, работающих на энтузиазме, в том числе, и религиозным общинам.

    Покупка жилья

Важно! Перечисленные выше и иные способы значительных трат во благо общества или для повышения комфорта семьи должны быть произведены исключительно на законных основаниях, а также, гражданин должен понимать, как он подтвердит свой доход на покупку той или иной собственности в случае возникновения к нему вопросов со стороны государственных ведомств, в том числе и ФНС.

Пакет документов, требующийся для организации налогового вычета

Перечень лекарств для налогового вычета

Документы для налогового вычета являются главным основанием для его проведения в отношении заявителя, подходящего под перечисленные выше критерии. Для того, чтобы получить компенсацию от налогового органа, гражданам необходимо отчитаться в строгом соответствии с регламентом налоговой инспекции о балансе своих доходов и расходов в текущем году за предыдущий период, исчисляемый календарным годом.

Оплата налогов

В свою очередь, чтобы организовать эту отчётность, физлица обязаны собрать следующий пакет документов и предоставить его в ведомство:

  • Ходатайство на предоставление льготы, которое составляется на месте, в департаменте налоговой службы, под контролем уполномоченного инспектора.
  • Второе ходатайство, также оформляемое на месте, согласовывающее реквизиты банковского счёта налогоплательщика, на которые планируется получение перевода денежных средств. Для подобного перечисления может подойти сберкнижка крупного коммерческого банка, однако, в целом, не столь важно, куда уйдёт согласованные с государством выплаты.
  • Личный идентификатор гражданина РФ, а также высококачественная читаемая копия документа. Кроме того, право на получение такой же выплаты имеют иностранные подданные, проходящие активный процесс натурализации в России, являющиеся налогоплательщиками и имеющие статус ВНЖ, что подтверждается соответствующим документом.
  • Бумага, свидетельствующая об обретении уникального номера налогоплательщика (сертификат ИНН).
  • Главный документ для налогового органа – это декларация 3-НДФЛ, заполняемая при помощи специальной программы на официальном портале ИФНС, по адресу, в форме документа Excel, либо от руки, аккуратным почерком печатными буквами, без исправлений, помарок и ошибок. Для того, чтобы оформить данный документ с первого раза без ошибок, рекомендуется обратиться к профессиональным юристам, которые могут это сделать за плательщика.
  • Обязательно получение справки по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии предприятия-работодателя для подтверждения перечисления налогов в текущем отчётном периоде.
  • Далее необходимо указать все приобретения или затраты, которые подходят под категорию субсидируемых – договор купли-продажи квартиры или дома, ипотечное соглашение с банком, контракт на обучение, договор на оказание платных медицинских услуг, составленный именно на заинтересованное лицо, либо иные бумаги, удостоверяющие покупки. В случае приобретения объекта недвижимости, документы следует дополнить соответствующим актом о передаче объекта новому владельцу.

Оплата лечения

Важно! Документы для возврата налога при покупке квартиры должны быть оформлены строго на лицо, претендующее на компенсацию, а сделка по приобретению недвижимости должна произойти не позднее, чем за 36 месяцев до получения компенсации. Важный нюанс в этой операции – назначение приобретаемого объекта недвижимости должно быть исключительно доля проживания. Это означает, что, набирающие популярность в стране такие объекты, как лофты или апартаменты, которые по своим объёмно-планировочным характеристикам не могут называться жилыми помещениями, к компенсации не предъявляются.

  • Кроме договоров, необходимо также представить документы для налогового вычета за квартиру, подтверждающие факт перечисления денежных средств, а именно, передать копии квитанций, чеков, платёжных поручений, как в оригинале, так и в распечатанном виде, сгенерированные в электронных платёжных системах. Для ипотеки необходимо предъявить все платёжки, согласно которым погашались периодические платежи в кассах банка или при помощи онлайн-сервисов, если человек улетает лечиться в другой регион или за рубеж, то к квитанциям об оказании платных медуслуг прикладываются соответствующие проездные документы, а в случае с подтверждением оплаты образовательных услуг – корешки, вручаемые на руки при оплате курса занятий или семестра.
  • При покупке жилья, требуется свидетельство о государственной регистрации права, полученном в местном департаменте Росреестра с утверждённым кадастровым паспортом объекта. Все документы для вычета налога при покупке квартиры должны содержать прямые указания на оформление объекта в собственность на правах покупки или с помощью ипотечного кредита.
  • В случае, если вычет приобретается на первого, второго и каждого последующего ребёнка, для подтверждения факта появления на свет, отец или мать ребёнка должен принести соответствующее свидетельство и справку о том, что второй родитель отказывается од данного вычета, так как подобной льготы может быть удостоен только один из родителей.

Оплата образования

Важно! В случае подачи заявления в ФНС онлайн все требуемые документы сканируются и отправляются единым архивом в электронном виде при помощи специальной опции в интерактивной системе для подачи документов в налоговую службу.

Нюансы, при организации стандартных налоговых вычетов за детей

Возврат налогового вычета при покупке квартиры

Как правило, налоговые вычеты на детей организуются силами работодателя на предприятии, так как оно часто выступает в роли налогового агента гражданина. Чтобы эти льготы были доступны, сотрудники обязаны сделать следующие шаги с помощью бухгалтерии предприятия нанимателя:

  • Составить соответствующую бумагу с требованиями о предоставлении причитающейся льготы.
  • Кроме документов, указанных выше, единственному родителю ребёнка необходимо предоставить копию бумаги о лишении права на материнство или отцовство, свидетельство об уходе из жизни второго родителя или о его пропаже без вести.
  • В случае, если родитель не является родным, но имеет документы об установлении официального опекунства над несовершеннолетним отпрыском, их копиями также дополняется общая папка.
  • Ходатайство на имя работодателя с детальным расчётом причитающейся выплаты на каждого из детей.

Важно! Чтобы правильно рассчитать требуемую к компенсации сумму, заявителю необходимо ознакомиться с соответствующей формулой на сайте ИФНС и правильно выстроить всех своих детей в последовательности от старшего к младшему.

Детали организации налоговых вычетов при оплате лечения

Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами

В случае, когда граждане походят вынужденное лечение, для обретения налогового вычета они должны доказать следующие факты после своего выздоровления и явки в службу ФНС:

  • Оплата всех медицинских услуг должна происходить строго в соответствии с договором на их оказание.
  • Плательщиком может выступать только заявитель на налоговые вычеты или гражданин РФ, которому оказываются соответствующие услуги.
  • Все лечение должно проходить в рамках общего ухудшения самочувствия и являться единственно возможным способом помочь человеку. Так, косметические процедуры, зубное протезирование или пластические операции не могут быть предъявлены к субсидированию со стороны государства. Также, не могут компенсироваться профилактические процедуры и прохождение санаторно-курортного лечения в здравницах нашей страны и зарубежных государств.
  • Лечение должно проводиться только в аккредитованных клиниках, по направлению лечащего врача или консилиума медиков.

Налоговый вычет

В случае нарушения одного из вышеперечисленных условий, ФНС, по результатам проведения камеральной проверки, имеет право отказать в компенсации, не найдя оснований для проведения выплат.

В какие сроки происходит возврат налогового вычета

Согласно статье 88 НК РФ, период времени, необходимый для возврата части налога согласно понесённым затратам, составляет срок проведения камеральной проверки поданных документов специальными сотрудниками службы (до 90 суток). Однако, статья 78 того же кодекса гласит, что все компенсации выплачиваются гражданам на протяжении всего 30 суток. Как бы то ни было, перед начислением причитающихся сумм, должны пройти следующие этапы в жизни заявителей, указанные в прилагаемом списке:

  • Сначала подаются все перечисленные выше бумаги с ходатайством и заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ.
  • Вторым этапом проходит 90 суток на проведение обработки поданных налогоплательщиком документов со стороны ФНС.
  • После прохождения проверки, сотрудники налоговой службы уведомляют заинтересованное лицо в регистрации компенсации или в отказе от данной процедуры. Информирование происходит либо по почте, либо при помощи электронных онлайн сервисов.
  • После прохождения всех процедур и формальностей, гражданину останется ожидать в течение 30 суток, пока на его, указанный при оформлении вычета, счёт не поступит согласованная сумма.

3-НДФЛ

Важно! Максимальный срок, требуемый государству для перечисления денег на счёт заявителя, составляет 120 суток. В случае, если в течение этого времени пополнения баланса налогоплательщика не происходит, тот имеет полное право написать соответствующую жалобу в вышестоящую инстанцию и претендовать на начисление процентов по общей сумме вычета, но только в том случае, если будет доказано, что срыв сроков произошёл по вине налоговой службы.

Возможные причины отказа ФНС в выплате

Налоговый орган далеко не всегда выплачивает заявленные населением суммы, и, достаточно часто, случаются отказы, причины которых описаны в перечне:

  • Неверно заполненная декларация 3-НДФЛ.
  • Неполный комплект сопроводительной документации.
  • В заявлении на вычет и документах о купле-продажи объекта недвижимости указаны личные данные различных людей.
  • Фальсификация предоставленной информации о начисленных доходах, проведённых расходах или в персональных данных граждан.
  • В случае, если по ходу проверки выявляются факты, препятствующие выплатам ввиду различных причин.
  • Если в процессе проверки и начисления происходит ошибка со стороны госоргана.

Важно! В тех ситуациях, когда гражданин вовремя реагирует на замечания со стороны налоговиков, оперативно приводя документы в соответствие, как правило, проблем с отказом в выплате, равно как и в несвоевременном начислении не возникает.

В заключении следует сказать, что граждане должны внимательно следить за соблюдением своих прав при взаимодействии с госорганами. К сожалению, достаточно часто, происходят такие ситуации, когда государство даёт возможность гражданину воспользоваться льготами, а тот, в свою очередь, узнаёт о своём праве достаточно поздно. Каждому налогоплательщику следует помнить, что общий срок давности, в течение которого он может претендовать на налоговый вычет не может превышать 36 месяцев. В противном случае, все причитающиеся суммы просто сгорают из-за частого обновления электронных баз данных в налоговых службах.

ФНС

Так, документы на возврат налога за квартиру желательно подавать уже в следующем году, так как кроме такого понятия, как срок давности, выплаты имеют абсолютное ограничение, и налогоплательщик должен иметь возможность, получив лишь частичное возмещение, подать те же документу уже в следующем году.

https://www.youtube.com/watch?v=PCgCHnNwj7U