Знать порядок и сроки уплаты налога обязан каждый частный предприниматель. Если своевременно не выплатить все положенные долги государству, то предприятие ждет серьезная административная ответственность. В 2018 году обязательные взносы и выплаты увеличились, а новый закон отрегулировал более жестокое наказание за сокрытие реального дохода.

Особенности системы налогообложения в России

Понятие «налоговая система» применяется к целому комплексу различных мер, законов и правил. Основное правило следующее: любое ИП или юридическое лицо должно направлять платежи в казну государства один раз в определенный период. Налоги платятся по ставке, обычно определяемой процентом от добычи.

Также необходимо платить таможенную пошлину на перевозимое имущество. Предусмотрен процент от выигрыша в лотерее или нахождения клада. Если лицо скрывает свою прибыль, отказывается уплачивать налог или выплачивает его не полностью, накладывается административная ответственность.

Срок уплаты налога

Обратите внимание! Размер ежемесячных выплат можно установить по отчетам, регулярно сдаваемым в налоговую. При этом организация может подвергнуться проверке с целью установления сокрытия реальной прибыли. Ответственность за такое деяние несет как владелец предприятия, так и главный бухгалтер.

Какие налоги бывают?

Есть несколько видов налоговых сборов:

  • НДС. Определенный процент от стоимости услуги или товара, например, квартиры. Часто входит в стоимость.
  • Акциз. Накладывается в момент производства на товары массового потребления, в том числе бензин, вино и табак.
  • Подоходный налог. Процент от реальной прибыли физического или юридического лица.
  • Налог на прибыль. Относится непосредственно к организациям.
  • За добычу полезных ископаемых.
  • За водопользование.
  • Пошлина. Используется в судах, на таможне, при оформлении патента или предоставлении иных услуг государством.
  • На имущество, основные средства предприятия.
  • За организацию игорного бизнеса.
  • На транспорт. Исчисление налогообложения в данном случае регулируется стоимостью авто.
  • На землю.
  • На пользование недрами.
  • За пользование природными богатствами.

Подоходный налог составляет 13%

Законодательное основание

Срок уплаты транспортного налога

Порядок уплаты местных налогов и сборов устанавливается статьей 58 Налогового кодекса РФ (8-я глава 4 раздела первой части). Ознакомиться с очередностью погашения долгов может любой желающий ― это полезная информация как для владельцев фирм, так и для бухгалтерского отдела.

Описать правила, по которым требуется уплатить налог, можно следующим образом:

  • Оплатить сбор или пошлину необходимо за один раз, за исключением особых случаев, также указанных в кодексе.
  • Нельзя нарушать сроки, указанные в законе.
  • Можно воспользоваться как наличным, так и безналичным способом.
  • Оплатить налог необходимо в течение месяца после получения квитанции.

Последовательность оплаты

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость

Несмотря на то что в этом направлении регулярно появляются новые изменения, сроки уплаты налогов и сборов все еще устанавливаются только Налоговым кодексом. Поэтому при возникновении каких-либо спорных моментов стоит обратиться к законодательству.

Важно! Если человек не знает, какой налог платить первым, он начинает со сборов на прибыль организации. Сейчас это около 20% от общей прибыли плюс дополнительные ставки за какие-то государственные бонусы. Отдать этот долг предполагается не позднее 28 числа текущего месяца.

НДС определяется как 18%, уже заранее включенные в стоимость товара. Его необходимо уплачивать в течение 3 месяцев нового налогового периода равными долями. В некоторых ситуациях оплата должна проходить сразу, в течение одного месяца. Срок ― не позднее 25 числа.

Оплата налога

Акциз определяется долей производимого и реализованного товара за истекший отчетный период. Его стоимость считается по литрам, упаковкам или штукам. Напрямую зависит от того, какая именно компания занимается продажей и для каких целей используется продукция. Первую долю нужно платить до 25 числа текущего месяца, а вторую ― не позднее 15 числа.

Налог на доход физических лиц оплачивается раз в год. Оплатить его стоит не позднее 15 июля. Просчитывается доход именно прошлого, а не текущего налогового периода. Размер ― около 13%.

За добычу ископаемых следует заплатить до 8%. В некоторых случаях ставка рассчитывается в зависимости от того, как объем природных богатств был добыт фирмой за один месяц. Платится в период до 25 числа текущего месяца.

За использование воды следует заплатить до 20 числа. Любые просрочки могут привести к серьезным штрафам. Определяется в зависимости от того, в каких реках и в каких объёмах выкачивается вода. Также рассчитывается в процентной ставке в зависимости от того, сколько километров акватории используется.

Интересно! Налог на пользование водой, животными ресурсами и лесным фондом рассчитывается по формуле за тонну или одно животное. На зверей уплачивается единоразово в тот же момент, когда оформляется лицензия. Для водных и биологических ресурсов ― 10% единоразово и фиксированная ставка до 20 числа каждого месяца.

Государственная пошлина выплачивается в тот же момент, когда была оказана услуга. Сумма зависит от региона, а также от субъекта, помогающего гражданину РФ с какой-нибудь сферой его жизни.

Для объектов сельского хозяйства есть специальный сбор в 10%. Его нужно оплатить не позднее, чем 25 числа в текущий отчетный период. Годовой сбор ― не позднее 31 марта. Система упрощенного налогообложения просит выплатить от 6% до 15%. Сделать это нужно по такому же принципу ― до 25 числа. Раз в год соблюдаются следующие сроки: 31 марта или 30 апреля.

На заметку! За патент стоит заплатить в течение определенного времени, пока он действует. При этом оплату можно вносить как равными долями, так и единоразово.

Все страховые взносы оплачиваются в районе 15 числа. Если до этого времени платеж не поступил на счет, он считается просроченным.

Задолженность по налогам можно проверить на портале Госуслуги

Пени и штрафы

Кто освобожден от уплаты транспортного налога

Если не соблюдать указанные сроки, то налоговая имеет право наложить на предприятие штраф. Обычно это сумма находится в пределах от 20% до 40% от неуплаченного долга. При сокрытии части доходов эта сумма составляет от 200 до 400 тысяч.

Если вовремя выплачивать все необходимые взносы государству, никаких проблем не возникнет. Чтобы не получать штрафы, достаточно быть ответственным директором или бухгалтером.