Существует ряд причин, на основании которых можно вернуть деньги, затраченные на выплату налогов. Для этого подается заявление на возврат НДФЛ. Но эта возможность распространяется только на налог на доходы физических лиц, а перечень объективных поводов для обращения в 2018 году установлен Налоговым кодексом Российской Федерации. В любом случае придется писать заявление на налоговый вычет, иначе деньги вернуть не получится.

Коротко о налогообложении в России

Законодательство предполагает, что каждый налогоплательщик осведомлен о возможности получить возврат. Сам же налог на доходы физлиц является обязанностью для каждого гражданина РФ. Если речь идет о трудоустроенном лице, то это 13% от размера заработной платы. Но часть из них при определенных условиях можно вернуть.

Для этого нужно явиться в отделение налоговой службы по месту жительства или трудоустройства и вписать свои личные реквизиты для возврата в форму 3-НДФЛ. Для аппарата налоговиков процедура возврата является трудоемкой. Поэтому заполнение заявления сопровождается заполнением декларации. Но законодательство рассматривает ряд возможностей вернуть денежные средства.

Декларация на НДФЛ — основание получить возврат средств

Типы возврата

Возврат НДФЛ

Россияне могут писать заявления, если требование относится к одной из трех категорий:

  1. Социальная. Это когда плательщик налогов потратил деньги на то, чтобы получить образование, вылечиться от болезни, вылечить родных.
  2. Имущественная. Предполагается, что были потрачены средства на покупку жилья и улучшение условий проживания (увеличение жилой площади).
  3. Стандартная. Включает все остальные случаи, предусмотренные действующим законодательством.

Возврат рассчитывается, как процент от затрат

Процедура подачи обращения, перечень документов

Необходимо прийти в налоговую службу по месту регистрации (жительства). При себе необходимо иметь все необходимые документы. Вычет нельзя будет получить, если на руках не будет:

  • заявления в налоговую о возврате налоговых вычетов за квартиру, земельный участок, лечение, обучение;
  • декларации З-НДФЛ;
  • платежные расходные квитанции, подтверждающие наличие целевых трат;
  • документ, который доказывает возникновение права требовать возмещения.
Исковое заявление о защите прав потребителей — возврат денежных средств

В качестве последнего могут выступать договоры с учебным заведением, соглашения о купле-продаже и т. п. Существует два способа получения возврата:

  1. Через кассу (бухгалтерию) работодателя.
  2. В Федеральной налоговой службе.

В первом случае сумма будет разбита на ежемесячные платежи, а оформление усложняется тем, что нужно оформлять дополнительные документы с нанимателем. Поэтому этот метод не столь популярный, нежели второй, который предполагает единоразовую выплату.

Обратите внимание! Но и здесь, чтобы правильно заполнить заявление, придется брать справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ.

Особенности социальной выплаты

Исковое заявление о расторжении договора купли-продажи и возврат денег

Чтобы иметь возможность получить возврат, необходимо удовлетворять требованиям, выдвигаемым законодательством к претендентам. Для этого нужно, чтобы в течение последнего отчетного периода документально были подкреплены факты:

  • вложения средств в развитие реабилитационных центров, других социальных учреждений;
  • получения образования на контрактной (платной) основе, причем оплата должна производиться из собственных средств (зарплаты, сбережений);
  • оплаты за обучение ребенка, подопечного, родственников, опять же за счет личных денег;
  • прохождения лечения или реабилитацию в платных медицинских учреждениях;
  • оплаты лечения родных, детей и лиц, находящихся на иждивении;
  • перечисления на пенсионные счета (личный или своих родственников);
  • зачисления собственных средств на личный лицевой пенсионный счет.

Вся доказательная документация должна быть прикреплена к заявлению. Пакет документов передается лично или по почте (заказным письмом с перечнем вложения) в Федеральную налоговую службу. После рассмотрения всех доводов будет принято решение одобрить или отклонить требование.

Перечень затрат, на основании которых оформляются социальные вычеты

Особенности имущественных выплат

Заявление на вычет 3 НДФЛ при покупке квартиры или дома – не единственный документ, который предоставляется ФНС. Но зато это можно сделать в любой момент, если после оформления договора купли-продажи не прошло 36 месяцев. При этом необходимо, чтобы:

  • было построено жилье в частном секторе;
  • квартира покупалась или оформлялась в кредит;
  • участок с домом покупался за свои деньги;
  • средства были потрачены на ремонт.

Важно! Допускается получение возврата НДФЛ, если деньги на квартиру или дом брались в банке в виде кредита.

Письмо в налоговую о возврате излишне уплаченного налога: образец

Это отдельный вид возврата, который можно оформить в случае, если при подаче декларации была допущена ошибка, и на счета налоговиков перечислена сумма, превышающая требуемую. Для этого подается заявление, к которому прикрепляются документы (квитанции) о том, что налоговый сбор погашен и его размер понятен.

Кроме того, необходимо приложить документацию, которая доказывает, что на самом деле сумма, подлежащая выплате меньше фактической. Бланк заявления можно получить на сайте госуслуг, взять в ФНС или скачать в Интернете. Заполнение выполняется в соответствии с подсказками или с помощью рекомендаций, о которых речь пойдет далее.

Правильное заполнение налоговой декларации (одно поле — один символ)

Обязательные атрибуты письма в налоговую

Как любой официальный документ, заявление должно обладать всеми необходимыми атрибутами. Отсутствие хотя бы одного из них послужит поводом отказа в рассмотрении требования, а значит, деньги вернуть с одного раза не получится. Документ не принимается без:

  • присвоенного в НФС номера входящей корреспонденции;
  • полного наименования инстанции, куда адресована бумага;
  • ФИО заявителя полностью, а также паспортных данных и ИНН;
  • названия документа и даты подачи;
  • подписи заявителя с расшифровкой.

Требования к тексту заявления на возврат налога

На самом деле это унифицированная форма документа, который представляет собой бланк с пустыми полями, которые необходимо правильно заполнить. По порядку вносятся следующие данные:

  1. ИНН, дата, номер регистрации в налоговой.
  2. ФИО заявителя полностью по буквам (по одной в клетке).
  3. Статья Налогового кодекса, которая является основанием.
  4. Категория возврата и вид налогового обязательства.
  5. Сумма цифрами в рублях.
  6. Налоговый период и код ОКТМО.
  7. Код бюджетной классификации.
  8. Количество листов заявления и количество приложений.
  9. ФИО, подпись, контактная информация.

Важно! Обязательно указываются банковские реквизиты, на которые должно быть произведено перечисление денег после получения одобрения. Есть альтернативный способ предоставления документов в НФС.

Правильно составленное заявление

Требования к декларации

Все требования изложены в приказе ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Особенность в том, что наличие хотя бы одной ошибки может стать причинной отказа в получении средств, и все придется начинать сначала. Сама по себе процедура заполнения может показаться сложной. При оформлении нужно руководствоваться вторым приложением к вышеупомянутому приказу. Этот отчет отправляется через специализированные центры или в режиме онлайн (в электронном виде).

Подача заявления через госуслуги

Первое, что необходимо сделать, это зарегистрироваться в системе. Функция доступна сразу после входа в личный кабинет под своим логином. В каталоге услуг имеется раздел, касающийся финансовых вопросов, а в нем – искомая форма. Это не образец заявлений на возврат НДФЛ. Это готовый бланк, куда необходимо ввести данные.

В связи с тем, что процесс подачи декларации имеет характерные особенности, необходимо заметить, что в течение годового расчетного периода это можно сделать один раз. Но удобство сервиса в том, что декларацию можно заполнять поэтапно, сохраняя ее в черновиках вплоть до момента подачи.

После заполнения всех полей предоставленной формы согласно подсказкам ставится электронная подпись, без которой документ принят не будет. Также последует отказ, если в документе не будет указано:

  • ФИО полностью;
  • даты рождения;
  • места появления на свет;
  • паспортных данных (серии, номера и т.д.);
  • регистрационного адреса (или фактического);
  • сведений о расходах;
  • выбора из перечня видов налоговых вычетов.

Обратите внимание! При этом нужно быть крайне внимательным, ведь внести корректировки в отосланный документ будет невозможно. Подобная процедура проводится в личном кабинете сайта Пенсионного фонда. Этот сайт в интерактивном режиме проверяет заполнение на момент ошибок. Лично нести документы не нужно. Без электронной почты сейчас они не принимаются.

Личная подача документов

В принципе, такая возможность все-таки имеется, но записываться на прием все равно придется в личном кабинете. Для этого нужно перейти в соответствующий раздел, заполнить поля предоставленной формы, отослать заявку. А в назначенное время нужно явиться в указанный кабинет. При себе необходимо иметь полный пакет требуемой документации.

Шапка декларации и ввод сумм

Сроки подачи заявления о вычете

Существуют такие привязки по срокам. На рассмотрение требования и принятия решения отводится декада. Деньги же поступят на счет в течение месяца после одобрения, если таковым будет итог рассмотрения заявления. Но в случае, когда заявителю ответили отказом, а он с этим несогласен, можно подать жалобу. Это также делается в личном кабинете.

Если говорить о сроках подачи обращения, то необходимо заметить, что законодательство дает такую возможность в течение 36 месяцев. Это значит, что если расходы были понесены 3 года назад, ничего не мешает подать заявление и получить возврат денежных средств, уплаченных по НДФЛ. Есть механизм восстановления сроков, но это только через суд.

Еще одной особенностью законодательства является отношение к должникам. Если налоги не полностью погашены, то это не лишает права получить вычет. Правда, придется сначала погасить задолженность, а уже после подавать прошение о выплате. В противном случае последует однозначный отказ.

Дополнительные сведения об НДФЛ

Существует две статьи (219-я и 220-я Налогового кодекса Российской Федерации), которые регламентируют объем возможного возврата. Выражен он в процентах от понесенных затрат и лимитирован по максимальной сумме. Градация зависит от того, на что были потрачены деньги:

  • Если речь идет о благотворительности, то государство готово вернуть до 20% от заработной платы работника, который подает заявление на вычет.
  • Оплаченное образование дает возможность вернуть 15%, но не более 6 000 руб. Имеется ввиду, что претендент оплачивал собственное обучение.
  • Когда заявитель платил за образование своих детей, то сумма увеличивается до 6,5 тыс. руб., но это на обоих родителей, если семья полная.
  • 15 600 рублей можно получить в виде возврата, если заявитель перенес заболевание и лечился в платной клинике, причем за свои деньги.
  • Такая же сумма назначается для тех, кто регулярно вносил платежи по счетам пенсионного фонда.
  • И столько же можно получить, если деньги платились с целью увеличить размер пенсии.

Совершенно иные суммы назначены для возвратов, связанных с приобретением жилья (квартиры или дома):

  • 260 тыс. в качестве компенсации затрат на приобретение жилья в новостройке;
  • столько же, если предметом договора купли-продажи служит частный дом;
  • 390 тыс. в случаях, когда покупка недвижимости оформлялась с привлечением ипотечных средств.

Подача заявления на вычет не облагается госпошлиной

А как насчет госпошлины?

Государство предусматривает уплату государственной пошлины в качестве оплаты за работу учреждений и структур. В частности речь идет о регистрационных действиях. Это означает, что за то, что юридическая операция будет занесена в единый реестр, необходимо заплатить деньги. Но оформление возврата НДФЛ – не считается юридической операцией, а значит, никакой пошлины нет.

Государство старается всячески стимулировать и поддерживать граждан. Это выражается в том, что если некое лицо понесет вынужденные расходы, ему дается право подать заявление и получить часть денег назад. Это не колоссальная сумма, но пренебрегать ею тоже не стоит.

Инициация процедуры заключается в формировании необходимого пакета документов и подаче заявления. Обращение можно подавать в электронном виде. Никуда ходить, тратить время, нервы и простаивать в очередях не нужно. В случае отказа можно оспорить это решение, подав жалобу также в интерактивном режиме.

В случае одобрения деньги переводятся на указанный в обращении банковский счет заявителя. Процедура оформления достаточно сложна, но не настолько, что было бы невозможно справиться с ней самостоятельно. Главное, не делать ошибок. Любая неточность – достаточная причина, чтобы получить отказ в возврате. Но если все сделать правильно, то максимум через полтора месяца деньги будут на руках.