Государство предпринимает много мер по обеспечению устойчивого развития транспортной инфраструктуры. Оно вкладывает значительные денежные средства в строительство новых дорог, их техническое оснащение, обеспечивающее максимальную безопасность движения, удобные развязки, исключающие массовые скопления автомобилей в часы пик, и многие другие мероприятия, включая проведение плановых ремонтных работ. Эти денежные средства накапливаются в бюджете страны от поступающих с тех же автомобилистов налоговых отчислений, называемых транспортным налогом.

Суть транспортного налога

Транспортный налог – это прямое взыскание в федеральный бюджет с каждого владельца транспортного средства вне зависимости от того, используется оно или нет. Сбор взимается ежегодно и зависит от следующих базовых показателей:

  • Показателя мощности мотора ТС, который является основной налогооблагаемой базой и прогрессирующим показателем роста налога. От количества лошадиных сил зависит размер базовой налоговой ставки, которая является переменным коэффициентом, определяемой по таблице-приложению к расчёту сбора.
  • Региона использования транспортного средства, также влияющего на базовую налоговую ставку. В расчёт этого критерия местные власти в каждом субъекте федерации принимают во внимание средний показатель дохода граждан, средства, выделяемые на поддержку транспортной инфраструктуры, а также значимость использования автотранспорта в регионе.

Транспортный налог

  • Если физическое или юридическое лицо, оформившее в собственность транспортное средство, владеет им неполный календарный год, то в отношении налога именно за первый облагаемый период вводится понижающий коэффициент. Он записывается в виде обыкновенной дроби, где в знаменателе стоит цифра 12, показывающая количество месяцев в году, а в числителе – любая цифра от 1 до 12, определяющая количество месяцев в этом же году, в течение которых ТС находилось в собственности лица.
  • Итоговый налог также сильно зависит от стоимости транспортного средства, так как цена, уплаченная за него, влияет на показатель финансового состояния владельца. Поэтому в нашей стране в рамках принятого правительством налогообложения на предметы роскоши установлены единые тарифные ставки в виде натурального коэффициента от 1,1 до 3, на который умножается итоговая сумма налога, если транспортное средство стоит более 3 000 000 руб.

Все указанные показатели подставляются в формулу расчёта, и на основании полученного результата определяется итоговая сумма ежегодного налога к взысканию.

Санкт-Петербург

Особенности транспортного налога для Санкт-Петербурга

Транспортный налог в Новосибирске

Чему же равен транспортный налог СПБ? Санкт-Петербург – второй по уровню экономического развития город в РФ, а к тому же еще и район с большим количеством отрезанных от большой земли участков суши, что требует строительства и поддержания в надлежащем состоянии мостов, тоннелей и прочих технически сложных объектов транспортной инфраструктуры.

Обратите внимание! Это привело к тому, что минимальная базовая ставка налогообложения для владельцев авто в городе далеко не самая низкая в РФ и вдвое больше, чем для Москвы.

Основные базовые показатели налоговых ставок для владельцев автомобилей в Санкт-Петербурге по состоянию на 2018 год следующие:

  • До 100 л. с. – 24 руб*. за 1 л. с. Относится к малолитражным городским автомобилям, предназначенным для личного использования.
  • От 101 до 150 л. с. – 35 руб. за 1 л. с. Сюда прежде всего относятся городские автомобили среднего класса, которые также могут быть использованы для семейных поездок в выходные дни.
  • От 151 до 200 л. с. – 50 руб. за 1 л. с. Чаще всего к этой категории принадлежат небольшие кроссоверы или европейские автомашины на дизельном топливе, относящиеся к бизнес-классу.
  • От 201 до 250 л. с. – 75 руб. за 1 л. с. К этой категории в основном принадлежат среднеразмерные внедорожники и полноценные авто бизнес-класса.
  • Свыше 250 л. с. – 150 руб. за 1 л. с. Здесь, ввиду отсутствия верхнего предела мощности, можно учесть автомобили представительского класса, спортивные суперкары, а также полноразмерные внедорожники.

Перечисленные тарифы для петербургских налоговых ставок были установлены в конце 2017 года после незначительных корректировок местными властями в регионе и будут использоваться для начисления сумм транспортных налогов для физических, юридических лиц и ИП в 2019 году.

Основные налоговые ставки для Ленинградской области

Транспортный налог в Екатеринбурге

В Ленинградской области действуют немного иные ставки в отличие от столицы региона, так как общественный транспорт там развит хуже, а сложность строительства дорог ниже, чем в городе, но выше, чем в Московской области, так как гидрогеологические особенности области гораздо менее благоприятны для строительства транспортных артерий. Эти ставки составляют следующие величины:

  • До 100 л. с. – 18 руб. за 1 л. с.;
  • 101 – 150 л. с. – 35 руб. за 1 л. с.;
  • 151 – 200 л. с. – 50 руб. за 1 л. с.;
  • От 201 до 250 л. с. – 75 руб. за 1 л. с.;
  • Свыше 250 л. с. – 150 руб. за 1 л. с.

Из приведённого списка видно, что правительство региона идёт навстречу тем автолюбителям, которые, не обращая внимания на комфорт, приобретают автомобиль для удобства передвижения и кратчайшего сообщения между основными стратегическими объектами в регионе, например, при ежедневных поездках из области в Санкт-Петербург для осуществления трудовой деятельности.

Автомобильный завод в Ленобласти

Примеры расчёта транспортного налога в Санкт-Петербурге

Рассчитать транспортный налог СПБ достаточно просто для каждого автолюбителя, окончившего 9 классов средней школы. Рассмотрим несколько примеров расчёта транспортного налога на территории Санкт-Петербурга.

Транспортный налог для пенсионеров

Основная формула расчёта едина для всех типов транспортных средств во всех регионах страны: Н = НБ х НС х К1 х К2,

Где НБ – база налогообложения – мощность силового агрегата ТС, НС – налоговая ставка, принимаемая из приведённых выше данных для Санкт-Петербурга или Ленинградской области, К1 – коэффициент использования ТС в случае оформления в году, на который рассчитывается налог, К2 – показатель налога на предметы роскоши.

Пример 1. Автомобиль был приобретён в 2016 году с мощностью 190 л. с. за 1 200 000 руб., зарегистрирован в Санкт-Петербурге. Какой транспортный налог обязан заплатить владелец за 2017 год?

Основные данные из формулы в данной задаче представляют собой следующие числовые значения:

НБ – 190 л. с., НС – 50 руб. за каждую «лошадь» для Санкт-Петербурга и диапазона от 151 до 200 л. с., К1 = 1, так как в 2017 году авто использовалось весь отчётный период, К2 = 1, так как стоимость машины не превышает 3 000 000 руб.

Подставляя данные в формулу, получаем: Н = 190 х 50 х 1 х 1 = 9500 рублей – сумма ежегодного налога за данное ТС к уплате.

Пример 2. Полноразмерный внедорожник мощностью 310 л. с. был куплен за 3 500 000 руб. в мае 2017 года, поставлен на учёт в ГИБДД в Ленинградской области. Задача та же.

Здесь НБ – 310, НС – 150, К1 – 7/12, так как автомобиль находился в собственности 7 полных месяцев с июня по декабрь, К2 = 1,1, так как стоимость превышает 3 000 000 руб.

Сумма налога к уплате в 2018 году составляет Н = 310 х 150 х 7/12 х 1,1 = 20837,5 руб., однако в следующем году налогообложение буде выше ввиду того, что К1 составит уже 1, а не 7/12.

Таким образом, каждый автолюбитель, ознакомившись с техническими характеристиками своего будущего «железного коня», может посчитать, насколько ежегодно будет пустеть его карман от налогообложения.

К сведению! Многие информационные и сервисные сайты в Интернете, или предлагают онлайн-калькулятор для быстрого подсчёта транспортного налога, однако при пользовании ими владельцам ТС следует скептически относиться к результатам и перепроверять их, так как формула подсчёта может быть неполной.

Уведомление об уплате транспортного налога

Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге

Некоторые граждане полностью освобождены от уплаты данного сбора либо имеют некоторые послабления. Прежде всего к ним относятся автовладельцы, владеющие микроавтомобилями с мощностью двигателя до 70 л. с., который никак не участвует в налогообложении.

Затем на уровне федерального законодательства с региональными поправками от налогообложения освобождены следующие категории населения в Санкт-Петербурге и Ленобласти:

  • Участники и ветераны любых официальных боевых действий и военных спецопераций, начиная с ВОВ и заканчивая нашим временем, а также вдовы и семьи погибших бойцов. То же относится к Героям России и обладателям ордена Славы.
  • Физически неполноценные люди, относящиеся к инвалидам I и II групп, а также официальные опекуны, их воспитывающие.
  • Многодетные семьи, количество собственных или усыновлённых детей в которых превышает 3 ребёнка.
  • Люди особых профессий, сопряжённых с постоянным риском для жизни или подрыва здоровья, а также ликвидаторы последствий аварии в Припяти.
  • Лица, которые удостоились звания пенсионеров, дожив до соответствующего возраста.
  • Все автомобили, приобретённые коренными жителями Санкт-Петербурга, произведённые в филиалах зарубежных заводов на территории Ленинградской области, при условии, что они ранее не были в эксплуатации.
  • Любые транспортные средства, зарегистрированные на физлиц, юрлиц или ИП, которые были переоборудованы на законных основаниях для использования альтернативного газового топлива.
  • Автомобили, плавательные средства и летательные аппараты, использующие электрическую энергию в качестве движущей силы.

Обратите внимание! Ни один налоговик инспекции ФНС не применит льготу перед расчётом транспортного налога, пока само лицо не обратится в учреждение с соответствующим заявлением и комплектом сопроводительной документации, подтверждающей право на полную или частичную отмену транспортного налога.

Уведомление об уплате налога

Для осведомления о необходимости уплаты транспортного налога в большинстве случаев гражданам не нужно прикладывать усилий, так как инспекция ФНС самостоятельно подготавливает расчёты, формирует их на специальные бланки с прилагаемыми к ним заполненными квитанциями для комфортной и корректной оплаты, после чего рассылает их в виде писем по адресу постоянной регистрации физических и юридических лиц. После получения данного письма каждый гражданин или представитель компании может оплатить присланную ему квитанцию через любую банковскую организацию наличным или безналичным способом.

Транспортный налог для «Госуслуг»

Кроме того, те лица, которые зарегистрированы на государственных электронных информационно-сервисных порталах ФНС и «Госуслугах», имеют возможность получения онлайн-уведомления и оплаты налоговых требований с использованием банковских карт, привязанных к системам.

Всем владельцам ТС следует уплатить налог на свои ТС, рассчитываясь с государством, в срок до 1 декабря в год, следующий за налоговым периодом, иначе они станут нарушителями закона и будут подвергнуты пеням и штрафным санкциям. А самых злостных нарушителей сроков оплаты налога ждёт судебное решение с дальнейшим преобразованием неуплаченного налога в судебную задолженность с назначением принудительного взыскания.

* Тарифы указаны по состоянию на июль 2018 года.