Статьи бюджетных расходов понятны большинству представителей российского общества — деньги из казны тратятся в основном на «социалку» (здравоохранение, образование, спорт, молодежная политика и т. д.), а также на зарплаты тех, кто в этой отрасли работает, и на оплату труда других госслужащих (полицейских, спасателей, чиновников и пр.). Откуда средства берутся в бюджете, понимают не все и не всегда.

Основной поток средств, составляющих казну всех уровней, — это выплаты в виде налогов и сборов. Самый часто взимаемый налог — подоходный. Его отчисляют все без исключения практически на любой доход и прибыль. Равен этот платеж 13% от полученной суммы.

Подоходный налог может не оставаться в бюджете, а быть возвратным отчислением. Если тот, кто получил прибыль, заплатил НДФЛ в виде 13%, то у того, кто поспособствовал получению этой прибыли, наступает право вернуть часть отданных в размере налога денег.

Как получить имущественные вычеты по НДФЛ?

Один из основных налоговых вычетов, подлежащих возврату, — имущественный. Подробная законодательная база относительно имущественных налоговых вычетов прописана в ст 220 НК РФ.

Имущественный вычет: все тонкости государственной процедуры

Если объяснять эту государственную процедуру простыми словами, то получается так:

  1. Произошла сделка купли-продажи некоего имущества: квартиры, доли в квартире, квартиры в долевом строительстве, дома, участка, имеющего статус ИЖС.
  2. Покупатель за объект недвижимости или землю перечислил продавцу оговоренную сумму.
  3. Продавец, являющийся налогоплательщиком, заплатил с полученной суммы НДФЛ — 13%.
  4. Отчисление поступило в бюджет.
  5. После этого покупатель имеет право сумму налога, по сути, переплаченную продавцу (возможно, не всю, а часть), вернуть.

Налоговый кодекс имущественный вычет позволяет получить не только в случае с покупкой недвижимости при перечислении денег напрямую продавцу, но и при приобретении жилья в кредит или ипотеку.

Часть суммы, потраченной на покупку недвижимости, можно вернуть

С каких расходов по закону можно вернуть часть денег в виде имущественного вычета:

  • Покупка квартиры.
  • Приобретение комнаты или доли в квартире.
  • Покупка дома (или доли в нем).
  • Строительство жилого дома.
  • Участие в долевом строительстве.
  • Приобретение участка под жилой объект.
  • Выплата процентов по займу (ипотеке), взятому для покупки одного из перечисленных выше объектов.
  • Оплата процентов кредита, который гражданин оформил в качестве рефинансирования займа, взятого ради приобретения одного из перечисленных выше объектов.

Важно! Основное требование, подлежащее соблюдению при сделках, по которым в последующем физическое лицо может претендовать на имущественный вычет: приобретаемый объект должен находиться на территории Российской Федерации! Есть и такой важный пункт: в случае покупки жилой площади она должна быть пригодной для проживания. 

Закон разрешает оформление возврата НДФЛ по уплаченным кредитным процентам

Часто на различных форумах встречается вопрос о том, можно ли вернуть имущественный налоговый вычет при покупке автомобиля. Действительно, если автолюбитель продал машину дороже, чем за 250 000 рублей, то сумма подлежит налогообложению, и он обязан заплатить тот же НДФЛ. Но вот вычет на это приобретение не предоставляется.

Что делать, если нужно оформить возврат, — какие готовить документы?

Лист 3 декларации 3-НДФЛ: образец заполнения, имущественный вычет

Для получения настоящего вычета налогоплательщику нужно предоставить в территориальный орган ФНС следующий пакет бумаг:

  • Документ, подтверждающий доход за необходимый налоговый период (за год) — справка по форме 2-НДФЛ, которую выдадут по запросу в бухгалтерии, организации, где трудится заявитель.
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности на объект (квартиру, долю, дом, земельный участок) — выписка из ЕГРП.
  • Договор купли-продажи и акт передачи жилого помещения от продавца покупателю (если произошла покупка квартиры, доли, комнаты).
  • Договор на предоставление настоящего целевого жилищного займа или ипотеки и график внесения взносов по кредиту (процентам) налогоплательщиком (в случае оформления вычета на проценты по займу).
  • Бумаги, подтверждающие внесение платежей (банковские выписки, квитки от приходных ордеров, чеки и их копии).
  • Заполненную на основании настоящих доходов и расходов декларацию 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат НДФЛ — бланк можно скачать на сайте УФНС России, образец, по которому необходимо заполнить, можно найти в интернете или в приемной территориального отдела налоговой службы.
  • Паспорт гражданина РФ.
  • Бумага, в которой указаны реквизиты для перечисления денег.

Документы в налоговую подаются в двух экземплярах: оригинал + копия

После того как документы готовы, необходимо записаться на прием к инспектору территориального отдела УФНС по месту регистрации и прийти в назначенное время с пакетом бумаг. Возможно, предварительная запись не потребуется — лучше уточнить этот момент по телефону отдела налоговой.

Максимальные суммы

Законом предусмотрены максимальные суммы, с которых можно будет получить 13% имущественного вычета. И здесь есть два варианта:

  • Оформление осуществляется на покупку объекта недвижимости (или участка) — верхний «порог» составляет 2 000 000 рублей (вычет — 260 000 рублей).
  • Необходимо вернуть вычет с процентов по займу-ипотеке — максимум 3 000 000 рублей (вычет — 390 000 рублей).
Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать

Эти ограничения действуют на сделки и договоры займов, заключенные с 1 января 2014 года, то есть в 2018 году они также действительны на территории всей страны, включая Москву. Комментарии к соответствующей статье закона о вычете вступили в силу именно в данный период. Сделки и договоры, заключенные ранее, ограничиваются лишь величиной подоходного налога, уплаченного гражданином.

Важно! Ограничена сумма, на которую можно претендовать при возврате НДФЛ на имущество, суммой налога, уплаченной заявителем за отчетный период.

Расчет простой: если гражданин купил квартиру за 2 000 000 рублей, он претендует на вычет в размере 260 000. Но здесь нужно понять, сколько он внес в бюджет как налогоплательщик. Если менее 260 000, то ту сумму он и получит. Если более 260 000, то выплатят ему ровно указанный в законе максимум.

Если заявитель захочет претендовать на оба пункта выплаты (на покупку и на проценты по займу), то будет прав. Судя по разъяснениям налоговиков, это не возбраняется. И тогда общий суммарный возврат может составить не 260 000 или 390 000 рублей, а 650 000. Если, конечно, позволяет размер собственного уплаченного подоходного налога.

Максимальная сумма вычета — 690 000 рублей, но для этого должен быть соблюден ряд условий

Кто может не платить налог?

За что можно получить налоговый вычет

Налог можно не платить. По закону не требуется выплата за объект недвижимости, проданный за сумму менее 1 000 000 рублей. Если квартира была в собственности в течение пяти лет и более, платить налог при ее продаже не придется. Это еще одно изменение в Налоговом кодексе, касается оно лишь объектов недвижимости, купленных после 1 января 2016 года.

Важно! На имущественный вычет могут претендовать лишь люди, работающие официально. Безработные и пенсионеры такую выплату получать не имеют права. 

Сколько времени проходит с момента подачи документов до перечисления выплаты?

На камеральную проверку пакета документов, поданных заявителем, по данным инспекторов, отводится около 90 дней.

На перечисление налоговикам необходимо 30 дней. Итого, вычет человек получит не ранее, чем через четыре месяца после сдачи заявления.

Ход дела о вычете и изменение его статуса можно отслеживать в личном кабинете на сайте.

https://www.youtube.com/watch?v=nlp7NmZIopw