Трудоустроенные люди в конкретных ситуациях имеют возможность воспользоваться налоговым вычетом. Об этом должен знать каждый, поскольку иногда придется платить не 13%, а меньше. За что можно получить налоговый вычет?

Что такое налоговый вычет

Удержание по налогам – льгота гражданам, отчисляющим налоги государству. Если гражданин потратил средства на установленные законом цели, он вправе вернуть назад их часть из НДФЛ, который ранее уплачивался в государственный бюджет. Полный перечень вычетов и условий их получения перечислен в Налоговом кодексе. Типы вычетов раскрываются в статьях 218-220 НК.

Вычет предоставляется при раннем исчислении НДФЛ в бюджет

Сроки давности по налоговым вычетам

Можно ли получить налоговый вычет за потребительский кредит

В зависимости от типа НВ отличается и срок его давности:

  • отчисления при регистрации недвижимости – срок давности не имеет значения, возврат можно сделать в течение всей жизни;
  • на образование – не более 3-х лет с даты внесения платы за учебу;
  • на лечение – 3 года, подтверждается справками;
  • по ипотеке – 3 года с момента регистрации квартиры (дома);
  • на детей – 3 года.

Перечисление средств возможно по окончании проверки данных в налоговой декларации

Виды вычетов, за что можно получить

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз

Каждый налогоплательщик имеет право на удержание суммы. Налоговым кодексом предусмотрены следующие его типы:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный.

Предоставляются лицам, которые являются гражданами РФ.

Стандартный включает в себя:

  • ежемесячное удержание размером 3 тысячи рублей пострадавшим на ЧАЭС, инвалидам ВОВ, военнослужащим инвалидам (независимо от группы);
  • вычет размером 500 рублей героям советских времен и РФ, инвалидам детства, участникам боевых действий – предоставляется каждый месяц;
  • на несовершеннолетнего – 1400-3 000 рублей. Одиноким матерям и вдовам выплачивается в двойном размере.*

Социальное удержание выплачивается таким категориям:

  • родителям за учебу ребенка (до 24 лет). Сумма не может быть выше 50 000 рублей;
  • за лечение. Покрывает затраты за оказание медицинских услуг и покупку лекарств. Размер не должен превышать 120 тысяч рублей за налоговый период;
  • за пожертвования. Вычет предоставляется в размере понесенных затрат по факту, но не больше 25% за налоговый период, подлежащий налогообложению;
  • на финансирование будущей пенсии – не более 120 000.*

Вычет на недвижимое имущество – покупку или продажу

Имущественный вычет предоставляют при приобретении недвижимости, участка земли или их доли. Максимальная сумма при этом – 2 млн. рублей. Если недвижимое имущество приобреталось в ипотеку с использованием материнского капитала (либо без него), удержание производится с выплаченных процентов. Также возможно предоставление имущественного налогового вычета при продаже имущества – квартиры, дачи, земельного участка. Имущественный вычет при продаже перечисленных объектов возможен в том случае, если они являлись собственностью плательщика налогов до 3-х лет.

Обратите внимание! При реализации имущества, которое являлось общей долевой собственностью, вычет делится между всеми владельцами в соответствии с долей каждого или по договоренности между ними.

Профессиональный возврат средств могут получить индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность на общем режиме, лица, получающие вознаграждения и юристы.

Кто имеет право на налоговый вычет

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Вернуть НДФЛ смогут те лица, которые его уплачивали. Подать заявление на удержание по налогу имеют право:

  • граждане Российской Федерации, ведущие деятельность по договору и уплачивающие подоходный налог;
  • работающие пенсионеры или работавшие в отчетный налоговый период;
  • иностранные граждане, которые находятся в РФ более 180 дней и которые уплачивают налог;
  • жители РФ и иностранные лица, которые продали имущество.

Важно! Не вправе претендовать на оформление удержания индивидуальные предприниматели, нетрудоустроенные или юридические лица.

Куда обращаться для получения вычета

Чтобы возвратить НДФЛ, российское законодательство предусмотрело 2 способа – в налоговой инспекции или у работодателя. Каждый вариант имеет собственный порядок оформления. В ИФНС получать удержание выгоднее тогда, когда требуется вся сумма сразу за год. Оформление льготы допускается в любой момент после окончания отчетного года.

Порядок процедуры следующий:

  1. Сбор документации. Для каждого типа существует единый список и отдельный.
  2. Подача документов в ФНС по месту прописки. Отправляются бумаги лично, по почте или онлайн – в личном кабинете сайта налоговой.
  3. Проверка бумаг на соблюдение требований. Процесс занимает несколько месяцев.
  4. Возврат удержания на счет в банке.

Обратите внимание!При обращении к работодателю вычет возвращают частями – с заработной платы НДФЛ не удерживают, а отдают полностью. Преимущество способа в том, что нет необходимости дожидаться окончания года.

Алгоритм действий:

  1. Сбор пакета документов.
  2. Подача его в налоговую службу, в течение получаса будет выдано уведомление для работодателя о наличии права на удержание.
  3. Передача оповещения начальнику.

Заработная плата без удержания налога выдается с месяца обращения.

Как получить удержание

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Документы бывают общими и отдельными для каждого типа вычета. Они несколько отличаются.

В общий перечень вошли:

  • копия паспорта;
  • налоговая декларация;
  • справка о доходах – справка 2-НДФЛ для налогового органа, работодателю не подается;
  • заявление с указанием реквизитов.

Для вычета за детей и родственников – подтверждение родственных связей, свидетельство о заключении брака (копия).

Список бумаг для удержания за лечение:

  • копия и оригинал договора с больницей;
  • справка об оплате – за лечение или за покупку лекарства;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • оригинал рецепта.

На обучение – копия договора и лицензии учебного заведения, копии квитанций об оплате.

Перечень бумаг для получения льготы

Справки для имущественного удержания:

  • документы, подтверждающие покупку или продажу;
  • документ о праве собственности;
  • договор по кредиту;
  • банковская выписка об уплаченных кредитных процентах.

Для получения профессионального вычета подается справка из банка о процентах по кредиту.

Сколько времени нужно для получения вычета

На срок влияет способ оформления. Через налоговый орган удастся получить вычет за 4 месяца, начиная со следующего года. Если через работодателя – в ближайшую заработную плату, после того, как будет предоставлена бумага о праве на получение удержания.

Таким образом, что такое вычет и за что можно получить, теперь известно. Это сумма, с которой не будет уплачиваться налог размером 13%. Главное условие – ранее должны были осуществляться перечисления НДФЛ в бюджет государства.

* Выплаты указаны на 2018 год.