Нужна срочная консультация и помощь юриста? Звоните! Это бесплатно!
+74999384013 - Москва +78124256180 - СПБ Федеральный номер:
+78002009303

За что можно получить налоговый вычет

Трудоустроенные люди в конкретных ситуациях имеют возможность воспользоваться налоговым вычетом. Об этом должен знать каждый, поскольку иногда придется платить не 13%, а меньше. За что можно получить налоговый вычет?

Что такое налоговый вычет

Удержание по налогам – льгота гражданам, отчисляющим налоги государству. Если гражданин потратил средства на установленные законом цели, он вправе вернуть назад их часть из НДФЛ, который ранее уплачивался в государственный бюджет. Полный перечень вычетов и условий их получения перечислен в Налоговом кодексе. Типы вычетов раскрываются в статьях 218-220 НК.

Вычет предоставляется при раннем исчислении НДФЛ в бюджет

Сроки давности по налоговым вычетам

В зависимости от типа НВ отличается и срок его давности:

  • отчисления при регистрации недвижимости – срок давности не имеет значения, возврат можно сделать в течение всей жизни;
  • на образование – не более 3-х лет с даты внесения платы за учебу;
  • на лечение – 3 года, подтверждается справками;
  • по ипотеке – 3 года с момента регистрации квартиры (дома);
  • на детей – 3 года.

Перечисление средств возможно по окончании проверки данных в налоговой декларации

Виды вычетов, за что можно получить

Каждый налогоплательщик имеет право на удержание суммы. Налоговым кодексом предусмотрены следующие его типы:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный.

Предоставляются лицам, которые являются гражданами РФ.

Стандартный включает в себя:

  • ежемесячное удержание размером 3 тысячи рублей пострадавшим на ЧАЭС, инвалидам ВОВ, военнослужащим инвалидам (независимо от группы);
  • вычет размером 500 рублей героям советских времен и РФ, инвалидам детства, участникам боевых действий – предоставляется каждый месяц;
  • на несовершеннолетнего – 1400-3 000 рублей. Одиноким матерям и вдовам выплачивается в двойном размере.*

Социальное удержание выплачивается таким категориям:

  • родителям за учебу ребенка (до 24 лет). Сумма не может быть выше 50 000 рублей;
  • за лечение. Покрывает затраты за оказание медицинских услуг и покупку лекарств. Размер не должен превышать 120 тысяч рублей за налоговый период;
  • за пожертвования. Вычет предоставляется в размере понесенных затрат по факту, но не больше 25% за налоговый период, подлежащий налогообложению;
  • на финансирование будущей пенсии – не более 120 000.*

Вычет на недвижимое имущество – покупку или продажу

Имущественный вычет предоставляют при приобретении недвижимости, участка земли или их доли. Максимальная сумма при этом – 2 млн. рублей. Если недвижимое имущество приобреталось в ипотеку с использованием материнского капитала (либо без него), удержание производится с выплаченных процентов. Также возможно предоставление имущественного налогового вычета при продаже имущества – квартиры, дачи, земельного участка. Имущественный вычет при продаже перечисленных объектов возможен в том случае, если они являлись собственностью плательщика налогов до 3-х лет.

Обратите внимание! При реализации имущества, которое являлось общей долевой собственностью, вычет делится между всеми владельцами в соответствии с долей каждого или по договоренности между ними.

Профессиональный возврат средств могут получить индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность на общем режиме, лица, получающие вознаграждения и юристы.

Кто имеет право на налоговый вычет

Вернуть НДФЛ смогут те лица, которые его уплачивали. Подать заявление на удержание по налогу имеют право:

  • граждане Российской Федерации, ведущие деятельность по договору и уплачивающие подоходный налог;
  • работающие пенсионеры или работавшие в отчетный налоговый период;
  • иностранные граждане, которые находятся в РФ более 180 дней и которые уплачивают налог;
  • жители РФ и иностранные лица, которые продали имущество.

Важно! Не вправе претендовать на оформление удержания индивидуальные предприниматели, нетрудоустроенные или юридические лица.

Куда обращаться для получения вычета

Чтобы возвратить НДФЛ, российское законодательство предусмотрело 2 способа – в налоговой инспекции или у работодателя. Каждый вариант имеет собственный порядок оформления. В ИФНС получать удержание выгоднее тогда, когда требуется вся сумма сразу за год. Оформление льготы допускается в любой момент после окончания отчетного года.

Порядок процедуры следующий:

  1. Сбор документации. Для каждого типа существует единый список и отдельный.
  2. Подача документов в ФНС по месту прописки. Отправляются бумаги лично, по почте или онлайн – в личном кабинете сайта налоговой.
  3. Проверка бумаг на соблюдение требований. Процесс занимает несколько месяцев.
  4. Возврат удержания на счет в банке.

Обратите внимание!При обращении к работодателю вычет возвращают частями – с заработной платы НДФЛ не удерживают, а отдают полностью. Преимущество способа в том, что нет необходимости дожидаться окончания года.

Алгоритм действий:

  1. Сбор пакета документов.
  2. Подача его в налоговую службу, в течение получаса будет выдано уведомление для работодателя о наличии права на удержание.
  3. Передача оповещения начальнику.

Заработная плата без удержания налога выдается с месяца обращения.

Как получить удержание

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Документы бывают общими и отдельными для каждого типа вычета. Они несколько отличаются.

В общий перечень вошли:

  • копия паспорта;
  • налоговая декларация;
  • справка о доходах – справка 2-НДФЛ для налогового органа, работодателю не подается;
  • заявление с указанием реквизитов.

Для вычета за детей и родственников – подтверждение родственных связей, свидетельство о заключении брака (копия).

Список бумаг для удержания за лечение:

  • копия и оригинал договора с больницей;
  • справка об оплате – за лечение или за покупку лекарства;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • оригинал рецепта.

На обучение – копия договора и лицензии учебного заведения, копии квитанций об оплате.

Перечень бумаг для получения льготы

Справки для имущественного удержания:

  • документы, подтверждающие покупку или продажу;
  • документ о праве собственности;
  • договор по кредиту;
  • банковская выписка об уплаченных кредитных процентах.

Для получения профессионального вычета подается справка из банка о процентах по кредиту.

Сколько времени нужно для получения вычета

На срок влияет способ оформления. Через налоговый орган удастся получить вычет за 4 месяца, начиная со следующего года. Если через работодателя – в ближайшую заработную плату, после того, как будет предоставлена бумага о праве на получение удержания.

Таким образом, что такое вычет и за что можно получить, теперь известно. Это сумма, с которой не будет уплачиваться налог размером 13%. Главное условие – ранее должны были осуществляться перечисления НДФЛ в бюджет государства.

* Выплаты указаны на 2018 год.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector