Большинство налогоплательщиков, устроенных официально в компании, никогда не задумываются, как происходит система налогообложения, так как сам работодатель выполняет эту функцию за него. Это актуально не только для Москвы, но также и в любом регионе России. Дело в том, что, подписывая трудовой договор с директором, физическое лицо наделяет своего работодателя, юридическое лицо или ИП функциями налогового агента – посредника в решении всех вопросов по взаимоотношениям с ИФНС. Сам же сотрудник при этом просто получает зарплату с удержанными по закону 13% от суммы начисления, а бухгалтерия предприятия уже самостоятельно формирует необходимый пакет документов и отчитывается за весь персонал одновременно, а также платит прочие обязательные взыскания, например, ЕНВД или НДС. Когда же наступает ежегодный период уплаты налогов от владения авто или квартирой, инспекторы ФНС самостоятельно уведомляют население об этом.

Это, несомненно, очень удобно для физического лица, однако иногда в жизни возникают случаи, когда ему приходится самому отчитываться за разовые доходы, полученные от реализации имущества или при получении наследства, выигрыша, а, порой, и, просто снимая проценты со своего банковского вклада. То же происходит, если физлицо приобрело объект жилой недвижимости и стало претендентом на получение значительного налогового вычета, которые можно к нему применить по закону.

Порядок сдачи отчётности физического лица в налоговую инспекцию

Каждый гражданин, получивший доход на протяжении отчётного периода и не имеющий посредника, который сдаст за него отчётность, обязан предъявить на проверку декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган. Чаще всего граждане или ИП находятся на упрощённой системе налогообложения (УСН). Налоговая декларация – это основной документ гражданина РФ, подлежащей ежегодному контролю и учёту всех его налоговых обязательств перед бюджетом страны.

Уплата налогов

Для того, чтобы подать документы, необходимо проделать следующие шаги:

  • Необходимо зайти на официальный сайт налоговой инспекции и скачать там бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для дальнейшего её заполнения на сайте.
  • Далее нужно собрать все документы, подтверждающие как доходную часть заявителя в виде справки 2-НДФЛ, (а также договоров, подтверждающих реализацию зарегистрированных объектов или иные документы, доказывающие получение прибыли любыми путями), так и бумаги, подтверждающие расходы, понесённые налогоплательщиком по приобретению недвижимости. Ими могут быть и договора купли-продажи квартиры, и ипотечный договор на приобретение жилья, а также другие документы, которые необходимо добавить к декларации.
  • Если налогоплательщик претендует на компенсацию, он обязан предоставить кроме договоров копии чеков, платёжек, подтверждённых банком, как доказательство того, что по факту имело место расходование денежных средств, направленных на приобретение объекта недвижимости.
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, состоящая из 19 листов, должна быть заполнена по установленному образцу на утверждённом государством бланке, который можно взять на официальном сайте ИФНС. Заполнению в данном случае подлежат только те листы, которые относятся к реальным событиям, имевшим место в отчётный период. Все данные в декларации должны соответствовать информации из сопроводительной документации.

Для держателей аккаунтов на официальном сайте ФНС и единого сервиса «Госуслуг» предлагается к заполнению электронная версия декларации, которая впоследствии должна быть скреплена живой подписью и отправлена онлайн в инспекцию под указанным шифром.

  • После заполнения в формате excel бланк декларации распечатывается, подписывается и отправляется в инспекцию вместе с комплектом сопроводительной документации.

Работа ФНС с населением

Важно! Декларация 3-НДФЛ – это серьёзный документ, который должен быть заполнен в строгом соответствии с требованиями, выдвигаемыми ИФНС, и если у гражданина нет опыта по его составлению, то допустить ошибки, запутавшись в наименовании пустых полей, кодов доходов, налогов и расходов, очень легко. Любая ошибка или неточность при составлении является поводом для отказа в рассмотрении её инспекторами. Поэтому для того, чтобы с первого раза подготовить документ в надлежащем виде, лучше воспользоваться помощью профессиональных юристов.

Основные способы подачи декларации

Куда подавать заявление на алименты

Как подавать документы в налоговою инспекцию и зачем? Заполненную декларацию налогоплательщик может всегда подать, воспользовавшись одним из представленных ему способов, каждый из которых абсолютно равноправен между собой:

  • Можно узнать адрес районной налоговой инспекции и часы её работы на сайте, после чего подъехать лично (лучше к самому открытию, чтобы не стоять в длинной очереди) и передать документы на стойке обслуживания населения. Перед тем как отправляться в учреждение, желательно сверить шифр инспекции в заполненной декларации, который указывается на титульном листе, с шифром именно той ИФНС, что планируется к посещению.
  • Гражданин РФ в силу личной загруженности всегда может заключить договор с посредником, услуги которых массово предлагаются в Сети. Этот человек возьмёт на себя роль налогового агента по доверенности, заверенной нотариусом, от заявителя, поможет составить, проверить, подать и отслеживать ход рассмотрения декларации. После получения результата о рассмотрении он незамедлительно сообщит об этом заявителю. Однако следует помнить, что у данных услуг есть определённая стоимость.
  • Декларацию можно также подать, воспользовавшись услугами «Почты России», оформив письмо с обратным уведомлением, однако стоит помнить, что учреждение берёт определённый срок для доставки письма. Перед этим стоит уточнить детально адрес организации, и была ли смена почтового индекса.
  • Новый вид услуг – международные курьерские компании, такие, как Dhl Express, также могут выполнить подобную функцию для заявителя быстрее, но гораздо дороже.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Обратите внимание! Самый популярный на сегодняшний день вид подачи декларации 3-НДФЛ – заполнение и подача онлайн с сайтов «Госуслуг» и ФНС. Данный способ позволяет не только максимально корректно заполнить документ, пользуясь разного рода подсказками системы, но также и отправить по адресу с получением моментального уведомления о вручении.

Подача документов в налоговую в электронном виде для граждан – самый комфортный способ по состоянию на 2018 год. Однако перед составлением декларации пользователь должен скачать и научиться пользоваться налоговой программой подготовки документов для регистрации, которая доступна там же, в личном кабинете на сайте вместе с кратким руководством по применению.

Приёмка декларации 3-НДФЛ инспекторами говорит о начале проведения камеральных работ. Поэтому каждый заявитель должен помнить, что отправка его письма, пока оно не дошло до адресата, не является началом срока рассмотрения документа.

Сроки подачи и рассмотрения документов в налоговой

Документы для 3 НДФЛ

Отчётная декларация должна быть представлена в налоговый орган налогоплательщиком в срок до 30 апреля. Нарушение этого срока может повлечь предупреждение налогоплательщика или наложение на него незначительного штрафа.

Важно! Более серьёзным противоправным деянием считается нарушение срока непосредственной оплаты налогов, который истекает 15 июля года, следующего за отчётным периодом.

Перед погашением необходимо узнать реквизиты налоговой инспекции для уплаты налогов. В случае нарушения этого срока, нарушитель становится должником по налогам, и за каждый день просрочки на его расчётном счету накапливается пеня, которая составляет 1/300 от суммы общего долга.

Портал Госуслуг

Со стороны налоговой инспекции сроки также имеют место, причём довольно строгие, установленные на законодательном уровне:

  • После приёмки декларации от физического лица в обработку инспекторам требуется максимальный срок в 3 месяца, в течение которого они проводят всю камеральную работу с предоставленными документами. Однако это не говорит, что заявитель должен сидеть и ждать – время от времени ему необходимо отслеживать ход его заявления, так со стороны ИФНС возможен возврат на доработку из-за недочётов при составлении декларации. В таких случаях срок снова оказывается на стороне заявителя – 5 дней, чтобы не увеличивать общий период проверки, в противном случае возможно продление срока проверки.
  • Через 90 дней, как правило, сотрудники налоговой заканчивают ревизионные действия и выносят вердикт по начислению налоговых обязательств для гражданина или предоставление ему полагающихся вычетов. О данном решении они уведомляют заявителя тем же способом, что получили декларацию. Так, если декларация была подана онлайн, статус её проверки изменится, и на электронный почтовый ящик придёт письмо для пользователя. В случае передачи бумажной версии налогоплательщику придётся ждать до 10 дней, пока он получит письмо.

В случае принятие решения о начислении налогового вычета физлицо обязано написать ходатайство о предоставлении его и передать налоговикам.

  • Сама выплата происходит в течение 30 дней с момента передачи заявления, однако это может случиться и раньше, и позже. В случае, если были нарушены сроки, заявитель может поинтересоваться о состоянии проверки и причине задержки по форме обратной связи на сайте ФНС, посредством звонка в налоговую по номеру 8-800-222-22-22, а в случае крайней необходимости явиться в налоговый орган лично. В исключительных случаях, если заявитель усматривает противоправные действия в отношении себя со стороны налоговой, он может составить жалобу в вышестоящую инстанцию или подать иск в суд. Однако ситуацию можно упростить путём ведения мирных переговоров с инспекцией.

При детальном рассмотрении сроков можно увидеть, что время, отведённое для рассмотрения декларации, может выходить за рамки погашения налогоплательщиком своего долга. То есть, если декларация сдана не в январе-феврале, а в середине или конце апреля, то уплачивать налоги придётся на свой страх и риск, исходя из непроверенных расчётов. Однако деньги никуда не деваются, и конечное сальдо покажет недостачу или переплату средств, какова бы ни была сумма.

Декларация 3-НДФЛ является способом письменных взаимоотношений населения с государством и доказывает, насколько физлица выполняют свой гражданский долг. Поэтому во избежание возникновения проблем гражданин РФ обязан следовать инструкциям, заполнять корректно документы и подавать их в срок, выражая тем самым свою гражданскую позицию.

Портал ИФНС

https://www.youtube.com/watch?v=cbWOz7Ya9EE