Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры устанавливается непосредственно НК РФ, а также разъяснительными письмами со стороны ИФНС России. Налоговая система предполагает некоторые варианты послаблений для граждан, если таковые регулярно уплачивают обязательные сборы в федеральный бюджет. Налоговый вычет выступает одним из таких средств поддержки населения, в частности при покупке жилья.
Налоги и вычеты
Система налогообложения предполагает сложную разветвленную структуру, состоящую из элементов и операций, направленных на уплату налогов, передачу отчетности со стороны граждан и реализацию различных льготных программ. Одним из налогов, которые обязательных к уплате, выступает НДФЛ, который должен высчитываться с доходов лиц при каждом получении таковых.
Налоговый (имущественный) вычет представляет собой возврат тринадцати процентов суммы затрат, произведенных на покупку квартиры. Высчитать такую выплату можно согласно установленным формулам, а также с помощью специального калькулятора, который предлагает официальный сайт ФНС. Получение денег может быть не только по факту покупки жилья, но при осуществлении затрат на лечение, образование и так далее.
Налоговый вычет
Формируется выплата только с НДФЛ, например, удержание НДС влиять на возможность получения послабления не будет, для подобных налогов предусматриваются специальные режимы налогообложения. Говоря же о рассматриваемой помощи, следует помнить о ряде аспектов:
- если лицо не уплачивало НДФЛ, что чаще всего происходит из-за отсутствия регулярного дохода, то и получить помощь возможности не будет. Такая финансовая поддержка формируется исключительно из тех средств, что были выплачены в казну в качестве налогов;
- возможность оформления распространяется не только на приобретение готового жилья, но и на проводимые строительные и ремонтные работы, о затратах на которые также сообщается налоговому органу;
- начисление будет осуществляться при покупке жилья за счёт ипотечного кредитования, а также при оформлении квартиры в общую или долевую собственность, в том числе и по ипотеке.
Применять подобную систему и рассчитывать выплату необязательно. Использование подобной системы представляет собой право граждан, однако, следует понимать, что если вовремя не применить возможность получения средств и не пройти процедуру оформления, то финансовая помощь будет считаться упущенной.
НДФЛ
Также отдельно следует сказать о том, что когда квартира покупается супругами, то сразу двое могут получить выплату, однако размер такой помощи будет делиться между ними. Это вызвано тем, что приобретаемое в браке имущество имеет статус общей собственности, которая пополам распределяется между супругами. Наличие ребенка роли играть не будет.
Условия оформления
Прежде чем говорить о том, как подсчитать причитающийся имущественный вычет, необходимо установить соответствие условиям, выдвигаемым для реализации такой процедуры. Требования касаются размера начисления, количества предоставляемой помощи, порядка расчета и так далее.
Уплата налога
Итак, говоря об условиях, которые следует учитывать при попытке вычисления размера вычета и оформления такового, необходимо обозначить следующие аспекты:
- Момент покупки квартиры. В отличие от иных вариантов начислений, например, социальных — за обучение, имущественная выплата с покупки жилья может быть осуществлена в любое время после покупки. Однако сразу же оформить выплату не получится, поскольку декларация должна быть подана на следующий год после налогового периода, то есть, если приобретение квартиры произошло в 2017 году, то вычет начислят в 2018 году.
- Количество предоставляемых выплат. Если это разные варианты вычетов, то реализовать таковые можно вместе, то есть и на обучение, и на жилье оформляются отдельные выплаты. Если же лицо несколько раз за жизнь приобретает жилье, то оформление допускается только с одной покупки. При этом нужно помнить, что жилье – это не только квартира, а также комната, дом, земельный участок для строительства и так далее.
- Предельный размер. Выплата определяется в тринадцать процентов, высчитываемых со стоимости жилья. Однако сумма за жилье, которую пришлось оплатить, попадет под такой расчет. Предельный размер скидки будет высчитываться согласно стоимости квартиры, которая для вычета может варьироваться от двух до трех миллионов рублей. При определении точной ставки будет учитываться способ приобретения жилья.
- Сумма выплаченных налогов. Если за налоговый период общая сумма внесенных платежей по НДФЛ не достигает размера вычета, то лицо получит только часть выплаты, а оставшуюся часть в следующем налоговом периоде.
Помимо вышеуказанных требований, также следует учитывать необходимость составления и подачи декларации, которая отразит сумму, направленную на покупку жилья, а также размер вычета, который считать можно самостоятельно, применив программный калькулятор, предлагаемый в сети онлайн, или за счет привлечения специалистов.
Правила расчета
Однако направления одной декларации мало. Также потребуется подготовка пакета документов, которые будут подтверждать право на вычет:
- соглашение о купле-продаже жилья,
- кредитный договор,
- справка с места работы,
- документ, устанавливающий личность (обоих супругов, если сделка проводится совместно).
Подробный перечень предлагается непосредственно в ИФНС.
Говоря о сроках направления декларации, следует учитывать налоговый период, то есть календарный год. Обычно декларации подают до конца апреля, следующий за указанным налоговым периодом, в котором были выплаты налога, и также осуществлялась покупка квартиры. Если решение по вычету будет носить положительный характер, то средства начислят в ближайшие три месяца.
Порядок расчета
Как можно рассчитать налоговый вычет? Существует несколько способов и точный перечень правил, без соблюдения которых не только нельзя будет правильно определить размер выплаты, но и, в принципе, реализовать право на имущественную выплату. Процедура не потребует много времени, если своевременно подумать о подготовке бумаг
Расчет имущественного вычета
Рассчитываться размер выплаты будет с учетом стоимости квартиры и процентной ставки. При этом здесь также существуют свои максимальные суммы, от которых может производиться начисление вычета. Относят к таким следующие варианты:
- два миллиона рублей – максимальный предел по общему правилу, даже если жилье стоит дороже, то тринадцать процентов высчитывается только с указанной суммы;
- три миллиона рублей – предельная сумма, действующая только в том случае, когда квартира покупается путем оформления ипотечного кредитования.
От указанных сумм в итоге высчитывается тринадцать процентов, конечный вариант будет составлять имущественный вычет. Соответственно, граждане могут получить не больше двухсот шестидесяти тысяч рублей по общему правилу и не больше трехсот девяноста тысяч рублей при ипотеке.
Жилищные программы
Отдельно следует сказать о расчете вычета, если часть стоимости была оплачена материнским капиталом или иным вариантом государственной субсидии по жилищной программе. Здесь смысл в том, что получение вычета не исключается, но исходная сумма для расчета должна быть уменьшена на сумму субсидии. Например, квартира стоит 2 миллиона рублей, женщина получила 463 тысячи материнского капитала, соответственно, тринадцать процентов будут высчитываться с 1 537 000 рублей, что существенно снизит возможную выплату.
Таким образом, налоговый вычет представляет собой один из вариантов послаблений со стороны государства, который направлен на уменьшение расходов граждан при покупке жилья (квартиры, дома, участка под строительство). Порядок расчета вычета предполагает использование ставки в тринадцать процентов, а также точной стоимости жилья, которая не превышает двух миллионов рублей. Кроме того, при отсутствии факта уплаты в бюджет НДФЛ имущественный вычет предоставляться не будет.
https://www.youtube.com/watch?v=PCgCHnNwj7U
