Пенсионерам полагается имущественный вычет. Для его получения ему понадобится заполнить форму 3-НДФЛ и оформить перенос за прошедшие 3 года. Если пожилой человек продолжается работать после выхода на пенсию, то реализуем перенос на прошлые и будущее года.

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Согласно общему порядку имущественный вычет при покупке жилья оформляется только теми налогоплательщиками, чей доход облагается налогом по стандартной ставке в 13%.

Налогом пенсионные выплаты не облагаются и согласно второму пункту статьи 217 НК, если у пенсионера больше нет источников прибыль, в большинстве ситуаций он не сможет оформить имущественный вычет при покупке жилья. Единственная поправка — условия, позволяющие перенести вычет на прошлые годы. Возможность была предоставлена пожилым людям Федеральным Законом № 330-ФЗ.

Пенсионеры так же имеют право получить налоговый вычет на приобретение недвижимости

Также важно оговорить, что если человек официально не трудоустроен, но обладает иным дополнительным доходом, с которого выполняются НДФЛ отчисления по стандартной ставке (к примеру, сдает квартиру в аренду, продает недвижимость и др.), то он имеет право на налоговый вычет.

Вычет и работающие пенсионеры

Отвечая на вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, нужно учесть ряд нюансов, связанных с трудоустройством. Процедура получения льготы практически полностью совпадает с предоставлением вычета любому гражданину РФ, потому что пожилой человек, устроенный на официальной работе, выплачивает налог (НФДЛ). Ежемесячно из его прибыли забирают 13%.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Законодательство России оговаривает возможность компенсации выплаченного НДФЛ в объеме средств, потраченных на покупку недвижимости, но не более 2 миллионов рублей. Получается, после небольших расчетов, пенсионер сможет вернуть до 260 тысяч рублей. Это средства попадают под юрисдикцию закона о налоговом вычете по недвижимости.

Важно! С 2015 года, трудоустроенные пенсионеры имеют право, также, как и неработающие направить заявление в налоговую инспекцию, чтобы перенести ранее выплаченный налог за трехлетний период до появления права на имущественный вычет.

Максимальная сумма 260 тысяч рублей для возмещения приобретения недвижимости

Стоит подробнее рассмотреть процесс возврата НДФЛ. Налоговый Кодекс описывает порядок предоставления физлицам имущественного вычета. Схема действий:

  1. Приобрести квартиру и оформить документацию, которая будет свидетельствовать о правах собственности.
  2. Отправиться в бухгалтерию по месту трудоустройства для оформления справки, доказывающей оплату налога согласно регламенту. Документ должен попадать под общею 2-НДФЛ форму.
  3. На отдельном бланке, выдаваемым в налоговом органе по региону прописки, заполнить декларацию вида 3-НДФЛ.

Интересно, что при оформлении НДФЛ возврата в сумму, ушедшую на приобретение недвижимости включаются не только прямые расходу, но также траты на ремонт, отделку внутри помещения. При этом должно соблюдаться условие: в договоре указано, что квартира продается с недоделанными деталями, а не под заказ. Только так реализуемо присоединение трат на отделку в общею финансовую базу, из которой рассчитывается вычет.

Кроме прочего, если реальный доход за конкретный период не доходит до максимального порога в 2 миллиона, то рекомендуется оформлять документы по возврату налога за несколько лет. Только так удастся получить 260 тысяч рублей, положенные пенсионеру по закону.

Вычет и неработающие пенсионеры

Гораздо более запутанная ситуация происходит, если нужно оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам без работы.

Вычет оформляется из объема уплаченной налоговый базы, хотя пожилой человек получает государственную пенсию

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

До 2012 года законодательство регламентировало правило: тот, кто не отчисляет подоходный налог, не может претендовать на имущественный вычет при приобретении недвижимости. Однако после 2012 года норма была скорректирована и в силу вступил Федеральный Закон № 330-ФЗ, позже изменивший Налоговый Кодекс. Новые поправки гласили, что даже не трудоустроенный официально пенсионер, у которого не взимается налог, может претендовать на вычет в том же порядке, что и остальные категории населения страны. Однако процесс осуществляется немного по-другому, в обратном порядке.

Примерная процедура выглядит так: налоговый орган учитывается налог на прибыль физических лиц, который поступал из кармана «будущего» пенсионера за минувшие 3 года до наступления пенсионного возраста.

Пример: гражданин стал пенсионером в ноябре 2016 года. Жилая собственность была куплена в 2017 году. Получается, что в налоговый орган в 2018 году нужно передать справку о реально уплаченных гражданином налогов по стандартной ставке в период с 14 по 16-ый год. В то же время, если человек стал пенсионером под конец 2015 года, а жилье было куплено в 2018 году, что полагается вычет только за 14 и 15 годы.

Важно! Описанная схема предоставления вычета подразумевает перевод невостребованного объема вычета с более ранних периодов, но не более чем за 3 года. Это позволяет использовать льготу в полном размере. Очень важно наличие официального дохода.

В реальности, к сожалению, бывают ситуации, когда налоговая служба отказывает пенсионеру в предоставлении вычета. Такие действия считаются незаконными.

Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 32 НК налоговая структура обязуется следовать письменным указаниям Министерства финансов РФ по делам применения и трактовки законодательства страны в вопросе налогов и сборов. Определенные пояснения касательно порядка предоставления налогового вычета лицам пожилого возраста были утверждены Мин Финансов РФ и разосланы по территориальным отделениям письмом ФНС от 2013 года.

Заполнение и подача 3-НДФЛ

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если для составления декларации используется программа, разработанная и поддерживаемая ФНС, то требуется использовать версию, актуальную на момент заполнения. При запуске утилиты выбирается период, за который подается отчет.

Услуги — Декларация 3 ндфл

Общие правила составления документации:

  • Внесения информации выполняется через компьютер или ручкой с черными или синими чернилами;
  • Ошибки, потертости, исправления не должны допускаться в документе (также не разрешается использовать замазки и другие корректоры — если была допущена ошибка, то лучше заново распечатать и заполнить бланк);
  • Листы не должны быть скреплены степлером, а также не разрешается повреждение штрих-кодов;
  • Все числа приводятся в рублевой валюте с написанием копеек без округления, кроме объема налога — он округляется до целого рубля (правило: до 50 коп — в меньшую сторону, более — округляются);
  • В ситуации, если бумага заполняется вручную, то информация вписывается в виде заглавных печатных букв алфавита, если на компьютере — требуется печатать шрифтом Courier New с размером в 16-18;
  • Текстовые данные подгоняются по левой стороне, количественные — по правому;
  • Страницы пронумеровываются в формате 001, 002, и др. (заполняются только нужные листы — не все).

Образец 3-НДФЛ

Пенсионер может самостоятельно заполнить бланк 3-НДФЛ. Образец он может получить в ИФНС по региону прописки. Дальше рекомендуется следовать алгоритму:

  1. Первая страница — печатной прописью вносятся личные и контактные данные пенсионера.
  2. Четвертая страница — описываются источники прибыли человека в стране и их объем.
  3. Восьмая страница — описывается объем имущественных налоговых вычетов, связанных с покупкой или постройкой единиц недвижимости.
  4. Девятая страница — определить размер компенсируемого налога по причине продажи собственности.
  5. Десятая страница — вписать суммы стандартных и социальных возвратов.
  6. Двенадцатая страница — указать объем профессиональных возвратов.
  7. Страницы с 13 по 19 — описывается инвестиционная прибыль, включая вклады в ценные бумаги и паевые фонды, доход от которых облагается НДФЛ.
  8. Страницы со 2 по 3 — вписывается сводная информация по всем вычетам и доходам, которые облагаются налогом.

Обратите внимание! Справка направляется в отделение налоговой структуры до начала мая следующего года. Если пенсионер допустил просрочку, то служба может взыскать с налогоплательщика штраф в размере 5% от суммы, которую нужно было отчислить.

Получается, люди пенсионного возраста составляют декларацию лишь в ряде случаев:

  • При возникновении дополнительной прибыли, поверх обычной пенсии;
  • При появлении права на получение налогового вычета при покупке недвижимости; лечение или обучение, если имеется льготный статус.

Документ заполняется на стандартизированном бланке и отправляется в налоговую службу не позже, чем до мая следующего года. К форме обязательно прикрепляются бумаги, способные доказать факт покупки жилья.