Налогообложение – это чрезвычайно важная составляющая жизни государства, потому что именно благодаря регулярным принудительным сборам денежных средств с населения обеспечивается качество жизни в стране. Уровень состоятельности государства в свою очередь диктуется размером бюджетных зарплат, пенсий, обилием социальных проектов, работой коммунальных служб, уровнем вооружения в стране и многими другими факторами. Для контроля налогообложения на территории нашей страны работает огромная казённая организация – ИФНС с филиалами в каждом районном центре нашей страны.

Какими налогами облагаются граждане РФ

Согласно действующему законодательству все граждане Российской Федерации за исключением льготных категорий, указанных в НК РФ, должны периодически или единовременно оплачивать следующие виды налогов:

  • Налоги с доходов от ведения трудовой деятельности в организации, где они оформлены в соответствии с ТК РФ и получают «белую» заработную плату и прочие обязательные либо разовые выплаты. Налоги начисляются каждый месяц или квартал.
  • С доходов, которые они получили от совершения крупной сделки по реализации зарегистрированных на них объектов движимого или недвижимого имущества, если образуется налогооблагаемая база, которая зависит от многих факторов – сумма сделки, срок владения собственностью и т. д.

    Налог на недвижимость

  • С любого вида случайной прибыли – выигрыша в розыгрыше, победы на тотализаторе, а также при наследовании денежных средств либо имущества, но уже после его реализации.
  • От ведения частной предпринимательской деятельности в виде работы за компьютером на себя, адвокатской или нотариальной практики. К этой категории относятся личные врачи, няни-сиделки, а также лица, сдающие собственную недвижимость или транспортные средства в аренду с целью получения дохода. Все указанные категории граждан должны быть зафиксированы как легитимные хозяйствующие субъекты, владеть собственным расчётным счётом в банке и отчитываться за полученные доходы от ведения своей легальной деятельности.
  • С доходов от реализации ценных бумаг, котирующихся на внутреннем или международном рынке.
  • С периодической прибыли, получаемой от банковских вкладов, а также от участия в разнообразных фондах по инвестированию денежных средств с целью дальнейшего получения дивидендов.
  • Ежегодный налог от владения зарегистрированным имуществом в виде жилой, коммерческой или промышленной недвижимости, а также заявленных в Налоговом кодексе РФ транспортных средств, подлежащих обязательной регистрации в соответствующих ведомствах.
  • Косвенные налоги в виде НДС, которые скрыты в цене товара, начисляемые на федеральном уровне.

Каждый вид налога имеет свой размер, период оплаты, формулу расчёта и индивидуальные особенности. Однако неизменным остаётся одно – необходимость его уплаты, если физлицо попадает под категорию налогоплательщиков.

Налог на авто

 

Важно! Налоговому взысканию подвергается каждый гражданин РФ или иностранный подданный, владеющий собственностью на территории страны.

Подробно об имущественном налоге

Налог на имущество РФ – это вид взыскания с физических и юридических лиц, указанный в ФЗ №284, объектом которого является находящееся в собственности имущество, зарегистрированное в кадастровой палате или органах ГИБДД в зависимости от того, к какой категории относится объект.

Налог на имущество физических лиц

Итак, налог взыскивается, если у субъекта в собственности находится следующее недвижимое имущество:

  • Жилая квартира, комната или доля в ней, принадлежащие собственнику на основании соответствующего свидетельства.
  • Жилой дом на собственном участке земли. В данном случае налогообложению подвергаются как само сооружение, так и земля, на которой оно построено.
  • Нежилое помещение, используемое для личных целей. Под категорию таких объектов подходят апартаменты, которые используются с целью проживания, однако не могут быть зарегистрированы как объекты жилой недвижимости из-за того, что особенности их расположения и объёмно-планировочные характеристики не обеспечивают требования строительных нормативов.
  • Нежилое помещение, эксплуатируемое с целью получения доходов. К этой категории относится любое здание с определённым нежилым назначением, предназначенное либо для ведения собственного бизнеса, либо для сдачи помещений в аренду. Этими объектами могут быть офисные здания, торговые центры, крытые рынки, складские и производственные предприятия, логистические центры и т. д.
  • Земельный участок под ведение различного рода деятельности или строительство жилого дома в соответствии с видом разрешённого использования и категории земель.

При владении движимым имуществом также взыскивается налог, называемый транспортным, размер которого сильно варьируется в зависимости от различных критериев.

Налогообложению подвергаются владельцы движимого имущества, в собственности которых зарегистрированы:

  • Легковые автомобили, эксплуатируемые в личных целях с мощностью силового агрегата свыше 70 л. с., согласно изменениям в законодательстве о предоставлении льгот.
  • Мотоциклы, квадроциклы и прочие моторные средства.
  • Лодки, катера, яхты, гидромотоциклы с мощностью мотора более 5 л. с.
  • Моторные авиатранспортные средства, самолёты, вертолёты, аэропланы и прочие ТС.
  • Грузовые автомобили для личного или коммерческого использования.
  • Иные транспортные средства, попадающие под описание в НК РФ.

Самостоятельный расчёт налога

Обратите внимание! Все указанные объекты недвижимости являются поводом для налогообложения и обладают рассчитываемой налогооблагаемой базой вне зависимости от периода их эксплуатации.

Налог на имущество оплачивается до 1 декабря следующего года за предыдущий отчётный период. Так, заплатить налог за 2018 год автолюбитель может до 1 декабря 2019 года. В случае неуплаты в срок с владельцев взимается пеня в размере 1/300 от суммы за каждый день неуплаты.

Методика расчёта налога на недвижимое имущество

Налог на движимое имущество

Налогом на недвижимость облагается каждый собственник автоматически. Для его начисления не нужно ходить в инспекцию или заполнять декларации, так как он никак не зависит от изменяющихся доходов, и его база, подвергающаяся обложению, неизменна из года в год на весь период владения объектом. Для расчёта взыскания гражданину достаточно знать формулу, используемую в онлайн-калькуляторах, и критерии, которые влияют на сумму налогообложения. Эти данные приводятся в следующем списке в соответствии с КБК:

  • Одна из неотъемлемых качественных характеристик недвижимого имущества – это кадастровый паспорт, который либо прилагается к каждому новому свидетельству о собственности при периодических сменах владельца, либо выдаётся новый при соответствующем запросе в территориальный кадастровый центр. Цена, указанная в паспорте, принимается исходя из анализа рынка недвижимости в данном районе и реальных цен для реализации объектов в зависимости от таких факторов, как близость к районным центрам, транспортная доступность, наличие развитой инфраструктуры в радиусе пешей доступности и общий уровень престижности самого ареала. Величина этой цены принимается как база для расчёта ставки налогообложения.
  • Второй, не менее важный показатель – это стоимость по результатам инвентаризации объекта, которая формируется по результатам обследования его представителями БТИ. Служба обмеряет каждое помещение по периметру внутренних стен и высчитывает площадь каждой комнаты, составляя схематичный план с экспликацией, который в должном оформлении представляет собой неотделимое приложение к кадастровому паспорту недвижимого имущества. Инвентаризационная стоимость при этом тоже участвует в формуле расчёта взыскания с собственника.
  • Региональный фактор расположения объекта – на него действуют различные ставки налога, которые определяются районными властями исходя из исследований средних показателей достатка граждан по области и конечной кадастровой стоимости объектов, что составляет конечный коэффициент, требуемый для подстановки в формулу расчёта.
  • Никакой налог не может быть достоверен, если кадастровый паспорт выдан 10 и более лет назад, когда на территории государства имели актуальность совсем другие цены. Для устранения недостатка ежегодно меняющейся цены Минэкономразвития РФ разработало специальный коэффициент дефляции, который преобразует старую цену объекта в актуальную на текущий год, что даёт объективные показатели при расчёте конечной суммы налогообложения, а на сам показатель влияет прежде всего уровень инфляции в стране.
  • Ввиду того, что в жилом доме или квартире только часть площадей являются по-настоящему жилыми, что прописано в кадастровом паспорте на каждый объект недвижимости. Эти площади принадлежат комнатам, где происходит активная жизнь граждан – гостиные, детские, спальни и т. д. Прочие помещения в доме считаются вспомогательными, что даёт понижающий коэффициент при подсчёте налога, который имеет фиксированное значение и приведён на страницах НК РФ.

Обратите внимание! Подставив в формулу расчёта данные по каждому из описанных выше показателей, гражданин всегда может получить объективную информацию по расчёту налога на свою недвижимость.

Формула для расчёта налога на недвижимое имущество

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Формула для расчёта налога на собственность объекта недвижимости утверждена российским налоговым законодательством и приводится в следующем виде:

Н = (Н1 – Н2) х К + Н2

Н – это непосредственно искомый результат, сколько должен будет уплатить гражданин за каждый налоговый период.

Н1 – налоговая ставка по кадастру, определяется исходя из региона расположения постройки и её стоимости, принимается по табличной форме в виде процента от стоимости объекта недвижимости.

Н2 – то же, но по показателям инспекции БТИ, фиксированный показатель на год калькуляции налога, также указан в таблицах.

К – коэффициент, понижающий налогообложение первые 4 года, предоставляется как льгота для владельцев, недавно купивших недвижимость.

В то время, как налог на недвижимое имущество для среднестатистической квартиры не превышает 0,1% – 0,3% от её рыночной стоимости, лица, купившие элитную недвижимость в престижных районах крупных городов, облагаются налоговой ставкой на порядок выше, а если физлицу принадлежит нежилое помещение, то размер налога составит до 3%.

Налоговый инспектор

Основные критерии расчёта налога для владельцев транспортных средств

Автолюбители также могут рассчитать свой налог перед его уплатой по элементарной формуле, используя следующие показатели:

  • Мощность двигателя транспортного средства, а также его тип, так как для мотоцикла налоговая ставка отличается от такой же на автомобиль.
  • Регион и город использования ТС, который влияет на ставку, и расхождения, порой, составляют 300% — 400%. Так, для Москвы ставка 12 рублей, а для Московской области уже 10.
  • Для первого года использования техники вводится коэффициент, определяющий, сколько месяцев в году она находится в собственности. Для второго и последующего годов эксплуатации данный показатель во внимание не принимается.
  • В связи с ростом доходов определённой группы населения на дорогах нашей страны стали появляться эксклюзивные автомобили, стоимость которых порой превышает 15 млн рублей, что спровоцировало власти ввести особые повышающие коэффициенты на все автомобили со стоимостью от 3 млн рублей, которые варьируются от 1,1 до 3,0 в зависимости от реальной стоимости и периода эксплуатации ТС.

Формула при определении налога даже проще, чем в случае недвижимости:

Н = НБ х НС х К1 х К2

Где Н – всё та же сумма налога.

НБ – налоговая база (количество лошадиных сил в моторе транспорта) должна быть больше 70 л. с. в связи с недавно введёнными льготами для городских малолитражек.

НС – налоговая ставка, изменяющаяся по регионам регистрации ТС и мощности двигателя, колеблется от 0 до 150 рублей за каждую единицу мощности двигателя.

К1 – понижающий коэффициент для первого года владения ТС.

К2 – повышающий коэффициент для сверхдорогих автомобилей.

С учётом влияния коэффициента К1 и К2 конечная сумма налога меняется из года в год, что требует от водителей детального расчёта налога перед его уплатой, несмотря на постоянно поступающие уведомления от ФНС, так как никто не гарантирует ошибку в начислениях, которая может быть легко устранена при сравнении показателей собственника и налоговиков.

Портал Госуслуг

Основные способы оплаты налога на имущество

Налог на имущество можно оплатить любым удобным способом:

  • Так как к письму-уведомлению прилагается квитанция об оплате, гражданин может ею воспользоваться, оплатив налог в любом банке.
  • Через терминалы автоматической оплаты налогов, выбрав соответствующую графу на экране.
  • Через интернет, на сайте [mask_link]«Госуслуг»[/mask_link]  или [mask_link]ИФНС[/mask_link].

Последние годы налог на имущество стал ближе к реалиям развитых западных стран, так как хоть в нашей стране и нет прямого прогрессирующего взыскания для уравнивания большинства людей по социальной лестнице, но при огромном доходе человек больше тратит, а значит, должен больше вносить в бюджет своей страны. А введённые с 2015 года коэффициенты на «роскошь» частично обеспечивают этот фактор. Так, если владелец городской малолитражки заплатит около 1500 рублей в год или вовсе попадёт под льготу, то хозяин элитного внедорожника вполне может каждый год расходовать 200 000 рублей и больше. То же касается и владельцев дорогой недвижимости. Однако, несмотря на подобную разницу в налогообложении, до таких стран, как Норвегия, в стремлении убрать социальное неравенство нам ещё далеко.