Каждый гражданин России слышал о НДФЛ и том, что можно вернуть часть уплаченных налогов. Насколько это затратно по времени, сложно и хлопотно? Эта статья даст ответы на все вопросы относительно возврата средств за дорогостоящее лечение.

Социальный налоговый вычет

Вначале нужно вспомнить, что такое налоговые вычеты. Согласно налоговому законодательству Российской Федерации, статья 219, все налогоплательщики могут воспользоваться социальным налоговым вычетом. Иначе говоря, воспользовавшись дорогим медицинским обслуживанием или медикаментами, можно возвратить обратно часть потраченной суммы. Налоговый вычет – это сумма, которая будет возвращена из уплаченных государству ранее налогов.

Важно! Налоговый вычет получает только физическое лицо, имеющее официальный доход и выплатившее подоходный налог. Также на возврат средств, израсходованных на медицинское обслуживание, могут рассчитывать дети налогоплательщика до совершеннолетия, супруг/супруга, родители.

Медицинское обследование и лечение

Какое лечение считается дорогостоящим для 3 НДФЛ

Стоит отметить, что дорогое лечение или нет, это измеряется не количеством потраченных денег, а совсем иными критериями. И во избежание недоразумений, был выпущен «дорогостоящее лечение перечень» для 3 НДФЛ, об этом прописано в постановлении правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года N 201.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Список дорогостоящих видов лечения для налогового вычета состоит из 27 пунктов. К основным относится:

  1. Хирургическое вмешательство:
  • лечение врожденных пороков;
  • лечение болезней кровообращения;
  • лечение дыхательных органов;
  • лечение болезней нервной системы;
  • восстановительные операции на суставы;
  • лечение пищеварительных органов;
  • трансплантация тканей, органов, протезов;
  • операции реконструктивные и пластические.
  1. Терапевтическое лечение:
  • острая воспалительная полиневропатия;
  • системное поражение соединительных тканей;
  • тяжелые формы заболевание у детей пищеварительных, дыхательных систем и систем кровообращения;
  • терапия хромосомных нарушений.
  1. Комбинированное лечение:
  • сложных форм диабета;
  • наследственных болезней;
  • злокачественных новообразований;
  • наследственной гемофилии.
  1. Лечение:
  • бесплодия ЭКО;
  • ожогов площадью более 30 процентов;
  • с использованием диализа;
  • выхаживание недоношенных детей.

Как можно заметить, перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета достаточно велик. Человеку с серьезными заболеваниями или перенёсшему серьезную операцию стоит рассчитывать на компенсацию от государства.

Дополнительная информация! Многих интересует, относится ли к дорогостоящему медицинскому обслуживанию стоматология. В данной сфере все зависит от того, какая именно услуга была предоставлена. То есть протезирование (имплантация зубов) относится к дорогостоящему лечению, установка брекетов не относится, установка пломбы на зуб также не относится. Но налогоплательщик все равно может вернуть средства, потраченные на установку брекет-системы или плановое лечение зубов, заполнив декларацию. Такое медицинское обслуживание подпадает под расчет социальных налоговых вычетов с лимитом в 120 тысяч рублей.

Стоматологическое обслуживание.

На что может рассчитывать налоговик и сколько можно получить назад

Перечень лекарств для налогового вычета

Величина возвращенных средств зависит от нескольких факторов:

  • Из расходов на лечение за год вычитается 13%;
  • Процент будет вычисляться из суммы за медицинское обслуживание, которая не превышает годовую зарплату;
  • Нельзя перенести на следующий год сумму, которая превысила готовой заработок.

Обратите внимание! Если общая сумма за лечение все-таки превысила годовой заработок, оставшийся расход следует перенести на супруга. В таком случае оба супруга оплачивают счета, годовая зарплата будет считаться отдельно на каждого, и налоговый вычет получит и тот, и эта.

Правила получения социальных вычетов за дорогое лечение

Перечень товаров не подлежащих возврату

 Для получения компенсации денежных средств от государства за медицинское обслуживание нужно будет собрать некоторые документы:

  • паспорт;
  • ИИН;
  • справка о доходах за год (за подаваемый период);
  • чеки, свидетельствующие об оплате лечения и покупке лекарственных средств;
  • договор, который был заключен с медицинским учреждением на прохождение лечения;
  • справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы. Стоит обратить внимание, что в этой справке в поле «код услуги» должна стоять цифра 2;
  • заявление на предоставление вычета, в котором следует указать номер счета для перечисления денежных средств;
  • если это было лечение супруга/детей/родителей, нужно предоставить соответствующий документ, подтверждающий это.

Обратите внимание!Для ИФНС обязательно наличие кода в справке. Код 1 означает, что медицинское обслуживание не относится к дорогостоящим и сумма налогового вычета лимитирована 120 тысячами.

Например: Виктор Павлович заработал в 2017 году 300 тысяч, в Федеральную налоговую службу было перечислено работодателем 39 тысяч руб. Стоматологические услуги обошлись в 150 тысяч руб., а так как это не дорогостоящее лечение, возврат средств будет рассчитан из максимального лимита 120 тысяч руб. Лечение ожогов, подпадающих под дорогостоящее лечение, обошлось в 200 000 руб. Итого за 2017 год Виктор Павлович сможет себе вернуть (200000 * 13%) + (120000 * 13%) = 26 000 + 15 600 = 41 000 руб. Но из-за того, что возврату подлежит только количество средств, перечисленных государству, Виктор Павлович возвращает себе 39 тысяч руб.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ

Для физических лиц, желающих получить социальный вычет, конкретных дат не установлено. Чтобы получить компенсацию за 2017, в течение 2018 года нужно собрать и подать пакет документов вместе с заполненной декларацией. Также в этом году можно подать декларацию за 2015 и 2016 год.

Информация для облегчения заполнения декларации

При заполнении стоит быть предельно внимательным, потому что любая ошибка или недочет могут оказаться причиной отказа в получении денежных средств. Декларацию можно скачать на официальном сайте ФНС за 2 секунды, далее нужно распечатать и обязательно заполнить титульную страницу, после вписать нужные данные в лист Е1 и А, а затем обязательно заполнить раздел 1 и 2.

Титульный лист:

  • ИИН (заполнить в соответствии со справкой о доходах);
  • Номер корректировки (0 – декларация подается первый раз, 1 – второй раз);
  • Налоговый период (вписывается тот год, за который подается декларацию, и в котором проходило лечение);
  • Код налогоплательщика (подаётся от физического лица – 760);
  • Сведения о документе и о налоговике (заполнять по паспорту);
  • Статус налогоплательщика (1 – физическое лицо, имеющее гражданство Российской Федерации);
  • Дата и подпись.

В листе Е1 в каждой строке вписать ноль, кроме:

  • Строка 100 – сумма затрат на медицинское обслуживание в рублях цифрами;
  • Строка 110 – общие траты;
  • Строка 171 – заполнить ее, если в отчетном году пользовались льготами;
  • Строка 180 – 110 минус 171;
  • Строка 190 – данные из строки 180.

Лист А заполняется с данных в справке о доходах:

  • 010 – общая ставка налога 13%;
  • 020 – цифра 6, когда декларируется зарплата;
  • 030-050 – данные работодателя, содержащиеся в справке о доходах;
  • 060 – имя компании, предприятия работодателя;
  • 070, 080 – годовая зарплата;
  • 090, 100 – сумма налога за год, также указана в справке о доходах;
  • Дата и подпись.

Перед заполнением раздела 1, нужно заполнить раздел 2:

  • 001 – снова 13%;
  • 002 – выбрать «3»;
  • 010 и 030 – переносятся данные из листа А, строка 070;
  • 040 – переносятся данные из строки 190 лист Е1;
  • 060 – разница между 030 и 040;
  • 070 – умножение строки 060 на 001 и округляется до целого;
  • 080 – переносится значение из 100 листа А;
  • 140 – разница между 080 и 070 строкой;
  • Оставшиеся пустые строки заполняются прочерком.

Последним заполняется раздел 1:

  • 010 – возврат из бюджета, вписывается 2;
  • 020 – в случае с возвратом средств на дорогостоящее лечение указывается код 18210102010011000110;
  • 030 – нужно узнавать либо на сайте ФНС, либо у налоговой инспекции. Если содержится меньше цифр, нужно поставить прочерки;
  • 040 – прочерк;
  • 050 – переносятся данные из раздела 2 строки 140;

Правильно заполненная декларация – половина успеха

Подать декларацию с пакетом документов можно несколькими способами, отличие только в том, сколько времени будет потрачено:

  • лично принести в ИФНС;
  • отправить по почте;
  • через доверенное лицо, имеющего нотариальную доверенность;
  • зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте ФНС и заполнив данные с личного компьютера.

Без всякого сомнения, получить компенсацию за медицинское обслуживание возможно. Для этого нужно лишь собрать некоторые документы и заполнить рад бумаг, что не требует больших денежных и временных затрат. Следовательно, не стоит терять такую возможность!