Налогообложение – важнейшая статья дохода нашего государства наряду с многими наиболее могущественными странами в мире, так как именно от его показателей зависит благополучие всей бюджетной сферы, развитие новых неосвоенных территорий, индекс рождаемости и смертности как результат грамотно внедрённых социальных программ. Налоги платят все дееспособные физлица, юрлица и ИП. Надо сказать, что в отличие от стран «Большой семёрки», в РФ наиболее лояльная система принуждения граждан к обязательным выплатам. Так, налог с любых доходов гражданина составляет всего 13%, а не 20-80%, в зависимости от размера доходов, который начисляется во многих западных странах, однако большое количество населения и сплочённость нации дают неплохие показатели развития государства в последние годы.

Налоговые льготы, предоставляемые гражданам от государства

Важно! Кроме ежегодных сборов, как средства пополнения бюджета страны, система налогообложения РФ предоставляет своим жителям множество привлекательных льгот при определённых условиях. Наличие подобных послаблений стимулирует людей к стремлению получать официальные доходы, что заставляет многие крупные компании всё больше выходить из тени, обеспечивая своим сотрудникам полную социальную защиту государства в случае трудоустройства. И если 20 лет назад мало кто из сотрудников обращал внимание на характер доходов, и по всей стране получение зарплаты в конверте считалось нормой, то сейчас трудно найти хорошо образованного опытного специалиста, не предложив ему стабильную высокую «белую» зарплату.

Оплата налогов

Связано это с тем, что правительство РФ приняло решение о субсидировании крупных сделок по приобретению объектов жилой недвижимости гражданами в виде компенсирования части стоимости жилья через возврат уплаченных ими налогов с доходной части, а также другие льготы. Налоговые возмещения предоставляются населению при следовании следующим условиям в списке:

  • В случае приобретения ими жилья в виде квартиры, частного жилого дома, участка земли, имеющего конкретное предназначение для возведения на нём жилого объекта. Часто случается, что население приобретает объект недвижимости в складчину, то есть в свидетельстве о собственности указаны несколько владельцев раздельных долей в ней, что даёт право каждому из них претендовать на получение части компенсации в соответствии с процентным соотношением владения объектом. К льготным объектам также относятся, согласно НК РФ, недостроенные жилые дома, равно, как и сам процесс возведения жилья на участке, и к тому же ремонтно-отделочные работы, которые обеспечивают возможность проживания людей в квартире, проданной девелопером без отделки, о чём обычно указывается в договоре.

А вот на владельца нежилой недвижимости данная льгота никак не распространяется, так как в налоговом законодательстве нет ни одного упоминания о подобной категории собственников. И это было бы справедливо, если бы предприниматель покупал объект коммерческой недвижимости для последующей сдачи его в аренду или ведения собственного бизнеса, но данный запрет также затрагивает набирающие популярность в крупных городах в условиях плотной застройки и растущих цен на 1м² жилья апартаменты и лофты, чьи объёмно-планировочные показатели по различным критериям не дают им право называться жилыми помещениями согласно СНиП и СанПин.

Покупка новой квартиры

Отсутствие льгот на данные объекты хоть и компенсируется за счёт более низкой цены на подобные объекты, однако не набирают большую популярность среди населения, которое предпочитает обитать в законном жилье и прописываться там.

  • Налоговые имущественные вычеты также действуют, если для приобретения жилья гражданин обращается в банк для предоставления ему ипотечного кредита с процентной ставкой, подлежащей равномерному погашению в течение срока возврата займа. Однако для действия льготы гражданину необходимо на момент заключения договора ипотеки иметь официальный доход на месте трудоустройства, который облагается налогами.
  • При оплате гражданами дорогостоящих услуг, которые повышают здоровье нации и социальный статус населения. Этими услугами может являться лечение налогоплательщика или его родственников, которое не оплачивается в рамках программы ДМС, а также оплата обучения граждан и их детей в специальных учреждениях. Сюда же относится приобретение дорогостоящих медикаментов.
  • Отдельные льготы для работающих пенсионеров, а также их супругов, купивших жильё или воспользовавшихся социальными услугами.

Под описанные выше условия попадает значительное количество граждан РФ, которые с охотой пользуются предоставленной им от государства программой субсидирования.

Оплата медицинских услуг

Размеры налоговых вычетов

Граждане, покупающие жильё должны знать, какие суммы им причитаются к возврату.

За что можно получить налоговый вычет

Однако вычеты также имеют следующие абсолютные ограничения:

  • При приобретении имущества с привлечением собственных ранее накопленных денег гражданин может претендовать на вычет в течение 3 последних лет уплаты налогов НДФЛ в размере до 2 000 000 рублей, а в случае, если этот период не позволяет выбрать всю сумму, её остаток автоматически перекидывается на последующие года.

Обратите внимание! Самым главным здесь считается одно простое правило – чем выше официальный доход на протяжении отчётного периода, тем больше сумма уплаченных налогов, которая влияет, в свою очередь, на размер налоговых вычетов, так как ни одна выплата за налоговый год не может превышать сумму внесённых налогов в бюджет.

Например, если человек получал с 2015 по 2017 год по 80 000 рублей в месяц, то сумма его налогов, уплаченная за 36 месяцев, составила 374 400 рублей, и именно на неё он может претендовать в 2018 году, а остальные средства будут выплачены в последующие годы.

  • Во время оформления квартиры в ипотеку каждый покупатель понимает, что за 20 лет пользования кредитом он заплатит минимум в 3 раза больше номинальной стоимости жилья путём погашения начисленных банком процентов. Понимают это и государственные власти, поэтому дают гражданину воспользоваться возможностью компенсации именно переплаченных по договору сумм в размере внесённых в бюджет налогов за текущий отчётный период, но в итоге не превышающих 3 000 000 рублей.

То есть, если человек уплатил за год 400 000 рублей процентов по ипотеке, а налогов за этот же год те же 374 400, то после возврата компенсации сумма внесённых процентов составит лишь 25 600 рублей в год. И так будет пока он не выберет заветные 3 000 000 рублей. Когда это происходит, гражданин обязан оплачивать полную сумму процентов. Однако, как показывает формула расчёта ежемесячных платежей, соотношение основной долг / проценты падает с течением лет, и в последние периоды составляет совсем маленькую часть платежа.

Таким образом, человеку даётся возможность частично компенсировать потраченные на приобретение или обустройство жилья денежные средства.

Налоговый вычет

Процедура получения налогового вычета

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

Ниже описан подробный перечень инструкций получения налогового вычета:

  • Гражданин должен бережно хранить все документы о покупке недвижимости, в том числе если это было сделано при помощи ипотечного кредитования. Так, в качестве сопроводительной документации ему необходимо сделать копии кредитного договора, платёжек, подтверждающих ежемесячные платежи по погашению займа в кассу банковского учреждения, договор купли-продажи жилья, свидетельство из регпалаты, подтверждающее право собственность гражданина на квадратные метры, а также справка 2-НДФЛ, доказывающая ежемесячные доходы и отчисления в бюджет в течение отчётного периода.
  • Далее на сайте налоговой необходимо скачать бланк декларации 3-НДФЛ по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/, а также образец заполнения её в установленной налоговым законодательством форме на странице https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/primer_3ndfl/. Документ откроется в формате Excel.
  • После того, как гражданином будет изучен образец, он может заполнить декларацию по нему, указав паспортные данные, а также сведения о доходах и приобретённом жилье.
  • Сформировав единый пакет документов из декларации 3-НДФЛ и сопроводительных бумаг, необходимо предъявить их в налоговую, и если всё в порядке с комплектностью, сдать на проверку лично или онлайн, а для жителей Москвы и области предоставляется возможность предоставления документов через МФЦ.
  • По результатам проверки будет принято решение о начислении компенсации.

Важно! Как получить налоговый вычет? Для получения компенсации, гражданин РФ должен заполнить и сдать декларацию о доходах 3-НДФЛ в налоговый орган по адресу его прописки, дождаться окончания проверки и получить деньги на свой банковский счёт.

Декларацию также можно заполнить и подать онлайн на том же сайте www.nalog.ru или с помощью единого портала «Госуслуг», www.gosuslugi.ru, однако данные действия будут доступны после прохождения регистрации личного кабинета на любом из сайтов с последующим подтверждением всех данных налогоплательщика в аттестованных службой ИФНС центрах поддержки. Это немного длинная процедура, но она того стоит, так как последующая подача документов через сайт максимально удобна для пользователя.

Новичку будет достаточно трудно разобраться во всех кодах доходов, шифрах и других налоговых тонкостях, поэтому рекомендуется воспользоваться помощью профессионального юриста, а по возможности – сотрудников бухгалтерии работодателя, так как подача декларации в рамках исполнения обязанностей налогового агента работника входит в сферу их компетенции. К тому же в Интернете существует большое количество предприятий и хозяйствующих субъектов, которые за определённую плату могут выполнить для заявителя услугу по заполнению декларации онлайн.

Декларация 3-НДФЛ

Сроки проверки и получения налогового вычета

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Важно! После сдачи пакета документов вместе с декларацией 3-НДФЛ на возврат подоходного налога при покупке квартиры необходимо запастись терпением, так как камеральная обработка отчётности может длиться до 90 дней, установленных законом.

В процессе проверки инспекторы ФНС могут какие-либо выявить неточности и ошибки, в результате чего отправить документ на доработку. В данном случае заявитель должен в течение 5 дней исправить все ошибки, оформив новый бланк декларации за кодом исправления в правом верхнем углу титульного листа и повторно сдать её для продолжения проверки.

По истечении 90 дней инспекция принимает положительное решение о начислении налогового вычета, либо даёт отказ в них с обоснованиями. Но такое случается крайне редко, и в течение 10 дней после завершения процедуры налогоплательщик получает заветное число, которое оповещает его о результатах. После этого останется подождать 30 календарных дней, в течение которых деньги поступают на счёт.

Если гражданин зарегистрирован на «Госуслугах», он всегда может быть в курсе статуса проверки декларации, так как при входе в личный кабинет ему будет предоставлена подробная информация о процессе получения услуги. То же касается и оповещения о принятом решении – оно также автоматически высветится онлайн с письмом в электронной почте, подтверждающим изменение статуса услуги.

Таким образом, полный цикл бюрократических работ максимум может составлять 90 + 10 + 30 = 130 календарных дней с момента приёмки документов в налоговом органе, лишь бы документы для вычета были поданы корректно, в полном комплекте и в срок.

Инспектор ФНС

Получение налогового вычета сегодня – это достаточно простая процедура, которая, как правило, повторяется из года в год для обладателей нового жилья. Поэтому для граждан, которые уже однажды подавали все документы, это станет обычным рутинным днём с последующим получением крупной выгоды, которой можно распорядиться по собственному усмотрению. Конечно, случаются случаи задержек, споров, жалоб со стороны налогоплательщиков в отношении бездействия органа исполнительной власти, однако такие случаи чрезвычайно редки, а потому на частности не стоит обращать внимание.