Налоговый вычет при покупке жилья – один из видов имущественных налоговых вычетов, которые предусмотрены законом. С позиции выгоды плательщика налогов его можно отметить как право на финансовое возмещение понесенных затрат. Использовать данное право сразу или отложить его – решает сам налогоплательщик.

Что это такое

Налоговая система построена таким образом, чтобы существовало равенство и справедливость. Эти два принципа являются основополагающими. Государство определяет налогообложение как один из важнейших инструментов, позволяющих собирать и направлять средства за счет налогоплательщиков в бюджет. Затем эти средства перераспределяются на значимые нужды, в том числе выплата пособий, пенсий, зарплат государственным служащим и т.д.

Важно! Налоги определяются силой закона, а именно Налоговым кодексом, который содержит в себе основные понятия (кто является налогоплательщиков, какие бывают налоги по видам, особенности их начисления, штрафные санкции, а также возврат налога).

Налоговый вычет (НВ) представляет собой определенную сумму, которая способна уменьшить налоговую базу. Иными словами, это та часть потраченного налога, которую налогоплательщик может вернуть при подаче заявления. Вычет можно назвать как полной противоположностью налогового взноса, так как он действует по обратному принципу.

Получить право на его оформление могут далеко не все. Законодатель четко регламентирует, что только физ. лица могут на него подавать, если уплачивают налог на доходы в размере 13 %. На данный момент эта ставка актуальна.

Возврат налогового вычета

К такой категории граждан относятся все, кто работает по трудовому договору, наемный работником в организации. Каждый сотрудник со своей заработной платы регулярно отчисляет эту сумму в ИФНС. Точнее это делает за плательщика отдел бухгалтерии или непосредственно работодатель.

Если говорить о вычетах в широком понимании, существует не только имущественный, который предполагает частичный возврат при покупке недвижимого имущества (дом, квартира, доля и т. д.).

К основным видам можно отнести: на ребенка, на лекарства, при оплате обучения, в случае, когда человек покупает недвижимость и множество других. Каждый из них имеет свои особенности возврата, а также условия, при которых это возможно. Данные вычеты может получить и родственник плательщика, например, его сестра, если так сложились обстоятельства. Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Имущественный вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке новой квартиры в совместную собственность имеет свои нюансы. Получение такого НВ возможно с различных приобретений, даже с тех, которые берутся в кредит. Однако следует знать, что законом оговорены максимальные рамки потраченных средств, с которых налог возвращается. Это два миллиона.

Важно!В случае семьи или двух супруг ситуация немного лучше, если делить большую сумму покупки на двоих. Таким образом, каждый гражданин может оформить по два, а это уже 4 млн. или более, зависимо от того, сколько составлял взнос каждого. НВ, независимо от вида может быть дан только гражданину РФ.

Отдельно стоит сказать о покупке жилья в ипотеку в Москве. Помимо возврата от стоимости лица могут дополнительно вернуть 13 % от суммы выплаченных процентов согласно договору кредитования.

Особенности предоставления вычета при покупке жилья супругами

Для того чтобы ответить на вопрос, можно ли использовать возврат двоим лицам, необходимо разобраться от чего это зависит. Первое, что влияет – это каким образом была куплена квартира у продавца. Ведь при приобретении могут использоваться различные схемы:

  • обоюдная покупка в долевую собственность;
  • налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность;
  • разделение процентов при совместной покупке;
  • оформление на одного из членов семьи.
Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

От этих фактором собственно и будет зависеть, кто из семьи может претендовать на НВ или получить его смогут оба.

Другим немаловажным фактором является год оформления в связи со значительными изменениями в законодательстве. Рассмотрим по новому закону, который был принят с 2014 года, и является актуальным в 2018 году.

Итак, если супруги купили квартиру в долевую собственность, это означает, что положенный НВ будет четко зависеть от количества части каждого. Это легко посмотреть в документах. Сколько каждый из них вложил своих средств в покупку, от этой суммы и будет определяться НВ, и в такой ситуации действительно претендовать могут оба.

Важно! Подкреплением права будут служить платежки. Иногда пары приобретают в долях, однако по документам все траты нес супруг, соотношение может быть по желанию и при написании требования, в нем будет указано, сколько каждая сторона якобы вносила.

При распределении процентов и оформлении ипотеки на жилье будут также зависеть от понесенных расходов собственника, согласно СК РФ расходы в браке являются общими. Таким образом, здесь наблюдается аналогичная ситуация, при которой оба лица могут сами определить в заявлении, сколько каждый из них понес расходов по уплате. Причем каждый год пропорция, указанная в заявлении ранее может изменяться в ту или другую сторону по желанию.

Заявление на получение имущественного вычета

При приобретении общей квартиры пара имеет возможность разделить сумму вкладов на жилье на свое усмотрение, так как это их совместная покупка. Если заявление не будет подано согласно выбранным пропорциям, при обращении заявителей налоговый орган посчитает по половине каждому от общей стоимости объекта, и произведет НВ.

При этом, сумма НВ на каждого супруга не может быть более установленных два млн. рублей. Даже если семья приобрела дорогую квартиру, превышающую данный лимит, возврат будет производиться с 2 млн. руб.

Обратите внимание! При оформлении жилья в общую совместную собственность по процентам по ипотеке. Данный возврата был выделен отдельно в НК РФ, и дал право супругам самим определять доли по договоренности, вплоть до того, что возврат получит только один, но с полной суммы приобретения.

При обновке супруги приняли решение оформить квартиру во владение одним из них. Однако, применяя статьи СК РФ, приобретение в браке все равно будет считаться общим. В данном случае  жена или муж могут претендовать на НВ с полной суммы покупки или разделить ее между ними, подав прошение о пропорциях.

Нюансы

При делении суммы следует делить, как будет наиболее выгодно семье. Например, если жилье приобретено за 4 млн., рациональнее будет написать требование и поделить затраты на двое, чтобы каждый из них может получить самый большой НВ (из 2 млн.).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

При разделении НВ муж и жена могут явиться с требованием на получение в ФНС вместе или сделать по отдельности. Даже если один из супругов подаст требование, а второй еще нет, доля останется за ним останется на следующий год.

И наконец, когда дело касается не только супруг при покупке, а например, и их детей, все они также могут распределять сумму по необходимости, и претендовать на возврат согласно указанным ими долям в требовании.

Обратите внимание! Огромную роль следует уделять документам при покупке, если человек желает потом получать потом НВ. Например, если покупается не простая квартира, а апартамент (это считается большая и дорогая квартира люкс класса, хотя так больше называют коммерческую недвижимость), необходимо чтобы в документах не было этого термина, т.к. ни в одном кодексе такого понятия не существует.

Соответственно может выйти, что НВ будет оформить уже невозможно. Все названия, которые указываются в документах при покупке, должны соответствовать имеющимся названиям в кодексах и законах.

Как получить НВ

Для получения необходимо обратиться в налоговую службу, и заполнить форму 3 – НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ

  • Затем необходимо будет получить справку 2 – НДФЛ, которая сможет подтвердить суммы уплаченных средств в налоговую. Эта справка берется по месту работы.
  • В остальном заявитель должен будет подготовить следующий пакет документов о покупке.
  • К этому прилагаются платежки, подтверждающие (затраты на покупку) с указанием сумм. В случае оплаты процентов по ипотечному займу необходимо предоставить кредитный договор, и чеки об оплате процентов.
  • Когда говорится о долевой собственности или если супруг и супруга желают разделить сумму приобретения между собой для получения НВ, они должны предоставить заявление, с указанными пропорциями о несении затрат и свидетельство о браке.

Важно! Все документы подаются в виде копий вместе с требованием, однако при сдаче необходимо иметь при себе оригиналы для предъявления налоговому инспектору.

Предоставление документов для получения вычета

Форма заявления

Составление заявления – очень важная часть на получение НВ. Самым простым вариантом будет скачать уже готовый образец и распечатать. Также бланк можно взять в инспекции, и заполнить на месте. Основные части мы приведем для наглядности:

  • В правом верхнем углу пишется наименование органа, Ваши ФИО, ИНН, данные паспорта, адрес и номер телефона;
  • Посередине идет название требования;
  • В основной части необходимо указать на основании какой статьи вы имеете право на НВ, и попросить предоставить возврат (Ст. 220 НК РФ). В требовании указывается сумма уплаченных средств с дохода. На бланке уже будут подсказки, где что указывать.
  • Список прилагаемых документов. Они должны быть пронумерованы и названы.
  • Прописывается дата, подпись.

Обратите внимание!После подачи остается ожидать уведомления о предоставлении НВ. Спустя 30 дней можно вновь обратиться в налоговую инспекцию для получения средств. Полученную бумагу следует отдать по месту работы для того, чтобы с Вас уже не взимали величину сбора, пока необходимая сумма не будет возвращена.

Кто не платит

Исключение составляют физические лица, которые по какой-то причине не имеют дохода, поэтому не уплачивают средств в казну, и соответственно не получают НВ. К таковым относятся:

  • лица, содержащиеся за счет государства в виде социальных пособий, пенсий и т.д.;
  • лица, которые не имеют работы;
  • лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью (ИП).

Супруги при покупке квартиры имеют право на получение налогового вычета, если предоставят для этого все необходимые документы. Даже если квартира оформлена на ребенка, родители могут получить возмещение в полном объеме, если понесли затраты на покупку этой недвижимости.

_______________________________

* Цены актуальны на июль 2018 года