Для нормального функционирования государственных институтов требуется определенный финансовый поток. Он формируется из обязательных платежей, налоговых сборов и пошлин, которые взимаются с физических и юридических лиц в установленном законом порядке. Платежи идут на содержание армии, инфраструктуру, медицину, образование. Жители государства обязаны периодически отдавать часть доходов в казну. Разновидностью подобных сборов является налог на землю для пенсионеров и других категорий граждан — национальных налогоплательщиков.

Налоговая система

Основополагающим документом является Налоговый кодекс РФ и федеральные законы. В них прописана структура налоговой системы, условия и порядок уплаты сборов.

Она устроена в виде функционального взаимозависимого комплекса:

  • правовая основа;
  • плательщики;
  • сборы, взносы, налоги;
  • государственные органы.

    Не все пенсионеры знают, нужно ли им платить налог на землю

Россия опирается на трехуровневую систему налогообложения, чтобы выполнять обязательства по жизнеобеспечению и безопасности своего народа:

  • НДС, НДФЛ, акцизы — платежи федерального уровня имеют равное значение и обязательны для уплаты всеми россиянами.
  • Имущественный, транспортный, игорный налоги — находятся в юрисдикции административных субъектов и разнятся в зависимости от места проживания по размерам выплат.
  • Муниципальные сборы наполняют местный бюджет. Нормативными документами правового характера местные власти назначают подати на имущество граждан, торговый сбор и сбор на земельную собственность.

Налог на землю относится к муниципальным сборам

Налог на землю

Земельное налогообложение касается организаций и граждан, имеющих земельный участок в собственности, в бессрочном пользовании или переданном по наследству.

Право не платить земельный налог

Транспортный налог для пенсионеров

Налоговый кодекс (ст. 395) перечисляет тех, кто освобождается от обязательного финансового бремени. К ним относятся народы Севера, Сибири и Дальнего Востока. В местах проживания коренных малочисленных видов необходимо сохранить традиционный образ жизни, развивать промыслы и особенности хозяйствования.

Преференции имеют участники земельных отношений:

  • учреждения ФСИН;
  • структуры для общей эксплуатации дорог;
  • церкви, мечети, синагоги, религиозные организации;
  • общества инвалидов;
  • особые экономические зоны;
  • мастерские народного творчества;
  • ИЦ «Сколково»;
  • судостроительная отрасль.

При всем многообразии предоставляемых льгот на федеральном уровне ими, в основном, пользуются организации. Физические лица представляет всего одна категория.

Обратите внимание! Бывают случаи, при которых не выплачивается земельный налог. Они не имеют никакого отношения к льготным категориям, просто площади не зафиксированы в реестре, не поставлены на кадастровый учет.

Земельный налог для пенсионеров

Все остальные россияне обязаны гасить налог за свой участок земли независимо от возраста и категории. Однако закон предоставляет скидку на шесть соток героям СССР и РФ, полным кавалерам ордена Славы, инвалидам, ветеранам Великой Отечественной войны, военных конфликтов и другим льготникам. Пенсионеры до недавнего времени в списке не значились.

Дополнительная информация! С 1 января 2018 года пенсионер, имеющий шесть соток и меньше, земельный налог не платит, согласно государственным правилам. Свыше льготного лимита условия диктуют местные законодатели. Они разрабатывают налог для пенсионерской земельной собственности с частичной оплатой либо утверждают бесплатное пользование.[/alert]

С 1 января 2018 налог на земельный участок менее 6 соток для пенсионеров отменили

Принятая льгота распространяется на все категории пенсионного статуса, а также на мужчин от 60 лет и женщин от 55 лет. Закон установил для них ежемесячное пожизненное содержание. Даже если пенсионер продолжает работать, он в полной мере пользуется льготой.

Особенности льготного исчисления

Наделы в границах муниципального образования подлежат безоговорочному налогообложению. Принцип расчета налога опирается на кадастровую стоимость по состоянию на 1 января. Площадь облагается сбором за минусом 600 кв. м на дату регистрации.

Сумма начислений

Налоговые льготы для пенсионеров

Каждый орган самоуправления устанавливает свою налоговую ставку, но не выше 0,3% на земельные наделы:

  • сельского хозяйства;
  • жилищного фонда;
  • садово-огороднической деятельности;
  • государственных нужд.

На остальные категории действует ставка не более 1,5%.

За какую недвижимость не платят налог пенсионеры

В данный момент налог исчисляется с кадастровых значений объекта, что превышает инвентаризационную стоимость. Учитывая небольшие размеры пенсии, государство сохраняет налоговые послабления на следующее имущество: жилое домовладение, комната, квартира, гараж и автостоянка, мастерская, хозяйственные постройки меньше 50 кв. м на дачных и садовых участках.

В соответствии с новыми положениями льгота распространяется на недвижимость, которая не используется для бизнеса и находится в личной собственности.

Обратите внимание! Налоговая льгота действует в отношении только одного объекта недвижимости по выбору налогоплательщика. Пенсионер может предоставить информацию по самой дорогой собственности, чтобы не платить за нее налог.

Долевая собственность

Не исключены случаи владения участковой площадью людьми, среди которых, например, только одна пенсионерка. Уведомление придет на всех, потому что налоговики не знают о пожилых владельцах, которых полагается освободить от финансового бремени.

Правила пользования привилегией

Как получить землю от государства бесплатно

Участники долевой и полной собственности должны получить информацию в администрации или в налоговой инспекции по месту регистрации участка о доступных поблажках.

Статус льготника подтверждается паспортом, пенсионной книжкой, свидетельством на право собственности. У каждого муниципалитета свои требования к документам, так что на местах могут потребовать дополнительные сведения.

Документы для льготы

Заявление

Подать просьбу на государственную помощь можно через «Личный кабинет» ФНС, портал Госуслуг, почтовым уведомлением либо посредством личной явки.

По отдельному образцу, касающихся льгот для пенсионеров по налогу на землю, необходимо заполнить бланк и указать основные моменты:

  • данные местной ФНС — адрес и наименование;
  • сведения об объекте — адрес и кадастровый номер;
  • номер пенсионного удостоверения;
  • фамилия, имя, отчество вписываются в отдельных ячейках по буквам;
  • ИНН (если имеется);
  • телефон заявителя;
  • дата заполнения.

Важно! Заявление о праве на налоговые льготы по земельному участку необходимо подать до 1 ноября. В противном случае начисление автоматически произведут в полном объеме.

Если заявление в налоговые органы не поступит, то перерасчет коснется самой дорогой недвижимости.

Ходатайство с личной явкой оформляется в двух экземплярах, из которых последний возвращается соискателю с отметкой и датой приема. Почтовое отправление с уведомлением о вручении сопровождается описью содержимого. Квитанции необходимо сохранить для разрешения спорных моментов, если они появятся.

Заявление

Возврат налогов

Активность пожилых землевладельцев должна проявляться в постоянном отслеживании информации. Бывает, что льгота введена, а пенсионер не знает и платит по прежним правилам. В таком случае в ФНС пишется заявление на излишне уплаченный налог и просьба о возврате денежных средств.

На заметку! О том, будет ли заявитель освобождаться от налогового вычета, ФНС сообщит через 10 дней после рассмотрения.

В каких случаях могут отказать

Нередки случаи обоснованного отказа в ходатайстве. Если пакет документов полный и заявление написано правильно, то могут быть другие причины отказа:

  • ложные сведения;
  • отсутствие постоянной регистрации;
  • истечение срока действия документов;
  • нет оснований в предоставлении льгот.

Соответствие требованиям для признания гражданина льготником существует в конкретном административном округе.

Региональные особенности

Поправки в законодательство вносятся ежегодно, как на федеральном, так и на местном уровне. Ситуация с дачным участком может принести дополнительный доход для регионального бюджета. Однако многие муниципалитеты принимают меры по социальной поддержке населения соответствующими правовыми актами.

Если обратиться к столичному порталу, то Москва не дает привилегий своим пенсионерам. Другое дело с Московской областью, где в каждом районе выделены привилегированные категории:

  • вдовы участников Великой Отечественной войны — скидка 1000 рублей;
  • несовершеннолетние узники концлагерей — бесплатно;
  • одинокие пенсионеры с пенсией в 2 раза ниже прожиточного минимума — скидка 50%.

Список охватывает большую категорию незащищенных слоев населения, которым власти гарантируют земельное пособие.

Перечень лиц для льготного земельного налога на 6 соток для пенсионеров других регионов содержится на официальных сайтах муниципалитетов.

Ответственность за неуплату налога

Имея в собственности землю, гражданин обязан оплатить налог. Превышающие шесть соток квадратные метры подлежат налогообложению. Нарушение требования наказывается административным штрафом, в отдельных случаях и уголовной ответственностью.

Несвоевременность уплаты налога оборачивается крупными неприятностями и материальными издержками в виде штрафов и пеней. Пени получают умножением суммы долга на просроченные дни плюс 1/300 ставки рефинансирования. Дополнительно придется заплатить штраф — 20% от неуплаченного налога за нарушение срока налоговой выплаты. За проигнорированный налог государство оштрафует на 40% от суммы.

Пример: если размер земельного сбора 10 000 рублей, то накажут на 2000 рублей, а за умышленные действия — на 4 тысячи.

Налоговая инспекция предъявляет претензии и обращается в суд по поводу умышленного уклонения от уплаты налога. Отказ от добровольного выполнения решения позволит приставам наложить вето на часть зарплаты и половину пенсию.

Таким образом, законопослушные землевладельцы-пенсионеры оплачивают соответствующий налог до 1 декабря и пользуются привилегиями, которые предоставляет им государство.