Налоги – это принудительные взыскания со всевозможных типов доходов населения страны в бюджет государства для реализации запланированных программ по обустройству жизни населения, инфраструктуры для повышения уровня комфорта жизни в стране.

Далеко не все жители выполняют свой гражданский долг добровольно, что заставляет власти всех развитых государств формировать специальные исполнительные органы – инспекции по налогам и сборам с населения. Данные учреждения определяют суммы налогов к взысканию, анализируют отчётность граждан, выявляют случаи укрывания доходов и налогооблагаемых баз, а также собирают взыскания с граждан и предоставляют утверждённые правительством льготы в части субсидирования федеральных программ или особым категориям жителей РФ.

Идентификационный налоговый номер

ИНН – это идентификатор каждого гражданина государства или иностранного подданного, ведущего коммерческую деятельность на территории нашей страны. Данный идентификатор могут иметь не только физические, но и юридические лица. ИНН представляет собой код из уникальной последовательности чисел в базе данных государства, на которую записываются все данные о его доходах, имуществе и сделках, подвергаемых налогообложению.

Налогообложение в РФ

Ввиду большой численности физических лиц, их ИНН состоит из двенадцати цифр, а юридических только их десяти. В обоих случаях номер можно представить следующей канонической последовательностью:

ХХ, YY, AAAAAA или BBBB и CC, где ХХ – код региона регистрации гражданина или временного проживающего в стране лица, YY – шифр инспекции, к которой приписано данное лицо, АААААА или ВВВВ – сам порядковый номер идентификации налогоплательщика, а СС – это код, позволяющий убедиться в достоверности данных при вводе и исключающий опечатки.

Данная последовательность присваивается физическому лицу по запросу без ограничений, начиная с рождения и до самого ухода из жизни, а для индивидуального предпринимателя (ИП) и юрлица – с основания и до расформирования. ИНН фиксируется в документе утверждённой формы – свидетельством о его присвоении, где, кроме кода, также указываются данные о лице и налоговой инспекции. Бланк свидетельства выпускается Гознаком и надёжно защищён от подделки.

Для физических лиц процедура получения ИНН сугубо добровольная, однако, если человек хочет быть полноценным гражданином, ему просто необходимо его иметь, иначе для него будут закрыты двери во многие учреждения и недоступны большинство комфортных опций, предлагаемых государством.

Образование долга по налогам

ИНН и задолженности по налогам

Узнать задолженность по налогам

Важно! Все налоги с доходов согласно сданных деклараций 3-НДФЛ фиксируются в инспекции на номер ИНН сразу во время проведения камеральной проверки, а имущественные взыскания назначаются путём обработки специальной базы личных данных граждан в части наличия у них собственности, подлежащей регистрации.

После внесения в базу профессиональное программное обеспечение, эксплуатируемое налоговиками, автоматически выдаёт уведомления и налоговые требования, которые массово рассылаются посредством услуг, предоставляемых «Почтой России». Также эти же данные дублируются на официальном сайте налоговой инспекции и отображаются в едином информационном портале «Госуслуги», сайт. Любой пользователь сети интернет, имеющий паспорт или иное удостоверение личности, а также ИНН, может пройти бесплатную регистрацию на указанных сайтах и получать уведомления от службы ФНС в автоматическом режиме либо при каждом входе на личную страницу контента.

После рассылки уведомлений гражданам предоставляется срок до 15 июля для уплаты налогов НДФЛ и до 1 декабря вносятся транспортные и имущественные налоги. Если этого не происходит, на ИНН нарушившего сроки лица исчисляется пеня – штрафная санкция, выражаемая в процентах от общей суммы задолженности, в размере 1/300 за каждые сутки, в течение которых не пополнились счета инспекции.

Налоговики после наступления просрочки отслеживают в своей базе ИНН, у которых образовался прогрессирующий долг и напоминают людям о необходимости погашения во избежание его роста до особо крупных размеров. Напоминания происходят посредством телефонных звонков, массовой рассылки писем на адреса зарегистрированных за налогоплательщиками электронных почтовых ящиков или посредством той же классической почты.

Как узнать о задолженности по налогам при помощи ИНН

Как узнать задолженность по кредиту

Важно! Узнать задолженность по налогам по ИНН можно несколькими способами, каждый из которых гарантирует достоверный и свежий результат.

Эти способы перечислены ниже:

  • Для начала следует проверить собственную входящую корреспонденцию или папку «входящие» в электронной почте, так как налоговая могла уведомить должника самостоятельно.
  • Если гражданин подозревает, что у него могли образоваться долги по налогам, он может позвонить по единому контактному телефону ФНС для обслуживания населения, номер 8-800-222-22-22 и поинтересоваться, есть ли у него налоговая задолженность по ИНН. Специалисты call-центра проверят информацию по базе и сообщат результат моментально.

ИНН физлица

  • Если человек так и не дождался уведомления об уплате налогов, хотя в срок подал правильно составленную декларацию 3-НДФЛ, однако все сроки оплаты прошли, он может самостоятельно доехать до своей районной налоговой инспекции и задать интересующие вопросы. Там же при наличии у него задолженности инспекторы смогут распечатать необходимые платёжные квитанции, которые он будет иметь возможность в этот же день погасить в ближайшем отделении любого банка.
  • Задолженность по налогам по ИНН можно также узнать при помощи интернет-сайтов инспекции ФНС и «Госуслуг» соответственно. Однако для получения соответствующей информации необходимо произвести регистрацию налогоплательщика путём введения всех личных данных на специализированной интерактивной анкете каждого из порталов, а после чего провести их активацию в авторизованных центрах получения государственных услуг, в результате чего налогоплательщику будет обеспечен беспрепятственный вход на сайт. Эти центры располагаются в отделениях Минкомсвязи и «Почты России», регистрация подтверждается только после предъявления документа, удостоверяющего личность налогоплательщика. Через данные сервисы можно (в том числе и в налоговой) узнать ИНН после ввода логина и пароля.
  • Не только официальные сервисы предоставляют информацию о задолженности по налогам онлайн. В сети есть масса специализированных программ, выступающих контрагентами государственных порталов, доступные по ссылкам, и другие браузеры, которые могут найти необходимую информацию даже без регистрации, воспользовавшись системой поиска. Но пользователям следует первоначально ознакомиться с условиями работы сайтов, так как некоторые из них могут взимать комиссию за свои услуги.
  • В случае, если налог не уплачивался уже очень давно, а из базы данных ФНС он пропал, то, вероятнее всего, он либо списался по истечении срока давности (3 года), либо инспекторы обратились с исковым заявлением в суд. Обычно в подобных случаях суд принимает сторону ведомства, и налоговая задолженность автоматически трансформируется в судебную с последующей передачей решения суда в службу ФССП, где приставы возбуждают исполнительное делопроизводство и пытаются принудительно взыскать задолженность с гражданина. Чтобы узнать об этом виде долга, ИНН уже не требуется – нужно зайти на сайт ФССП по адресу, где без какой-либо регистрации путём ввода фамилии и имени должника, а также указания региона его регистрации, на экран выводится исчерпывающая открытая всем информация о его долгах, включая налоговые.

Сайт ИФНС

Наличие в базе налоговой задолженности физического лица по ИНН говорит о необходимости срочной её оплаты, особенно если дело дошло до судебных приставов, которые могут не только наложить штраф, но и применить более серьёзные административные воздействия.

Как погасить задолженность по налогам

Узнать налоговую задолженность по номеру ИНН

При обнаружении долга налогоплательщик может быстро уплатить его следующими из доступных путей:

  • Наличными по квитанции в любом банковском учреждении.
  • Там же или в ином месте, где расположены электронные стойки для самостоятельной оплаты государственных и прочих услуг.
  • На указанных выше государственных сайтах ИФНС и «Госуслуг» есть функция оплаты налога по ИНН онлайн. Если при регистрации индивидуального кабинета на одном из порталов физлицо привязало номер своей банковской карты к анкете регистрации, то сделать это можно моментально нажатием одной кнопки с подтверждением платежа через СМС.
  • На коммерческих сайтах возможна оплата онлайн не только при помощи карты, а также через известные электронные платёжные системы, такие, как PayPal, Webmoney или Qiwi. Однако следует первоначально посмотреть отзывы о данных сайтах, чтобы избежать риска попадания на мошенников.
  • С сайта судебных приставов при условии, что задолженность уже оказалась там, нажав специальную клавишу «Оплатить» и следуя дальнейшим инструкциям.
  • В Москве и Московской области у жителей есть возможность погасить свои долги в отделениях МФЦ.

При оплате долга вне зависимости от того, сделано ли это онлайн или «вживую», налогоплательщику предоставляется одобренное платёжное поручение, подтверждающее перевод денег на расчётный счёт взыскателя. Для гарантии исчезновения долга из базы сканированную копию квитанции лучше всего отправить по адресу электронной почты для населения в ИФНС и при необходимости – в ФССП.

Сайт Госуслуг

Последствия от неуплаты задолженности по налогам

Важно! В случае, если гражданин проигнорировал наличие долга по налогам, к нему могут быть применены следующие меры воздействия, зависящие от характера уклонения от уплаты, размера задолженности и срока, в течение которого эта задолженность не подлежит уплате:

  • Вне зависимости от срока долга никто не отменяет ежедневную пеню, описанную выше, – она может накапливаться, постоянно увеличивая сумму взыскания, а если за это время поступят новые налоговые начисления, по которым также будет сорван срок оплаты, то процент начнёт исчисляться уже с новой, увеличенной суммы.
  • Если налоговая видит, как физлицо игнорирует уведомления, требования и попытки с их стороны урегулировать задолженность до обращения в суд, она может наложить штраф в соответствии с НК РФ, размер которого на 2018 год может составлять до 2000-3000 рублей.
  • После того, как долг переходит в ФССП, гражданину может быть закрыт выезд за пределы нашей страны, наложен дополнительный штраф или прекращено действие его водительского удостоверения (редко). Также при злостном уклонении приставы компетентны во введении дисциплинарных воздействий на гражданина – назначении обязательных работ до 150 часов или арест на срок до 15 суток.

Однако это всего лишь меры принуждения к добровольной оплате долга, и если они не срабатывают, то представители власти могут нагрянуть по месту жительства или работы должника, описать личные ценные вещи с последующим их изъятием и реализацией на сумму долга или наложить арест на принадлежащее ему зарегистрированное имущество. Также во многих случаях приставы могут играть роль арбитражного управляющего физического лица, что даёт им доступ к личным счетам налогоплательщика с последующим изъятием требуемых сумм с них.

Из приведённых мер воздействия на должника следует, что все налоговые задолженности лучше заплатить в срок, что послужит дальнейшим ровным взаимоотношениям с органами власти.

Сайт ФССП

Любая образовавшаяся задолженность по налогам может свидетельствовать об ошибках и неправомерных действиях как со стороны физического или юридического лица, так и со стороны инспекторов налоговой службы. Однако вне зависимости от того, кто прав, а кто виноват, если налогоплательщик узнал о своих долгах и согласен, что они начислены законно, он обязан как можно скорее предпринять все попытки для их погашения и в дальнейшем самостоятельно запрашивать уведомления в ФНС, не допуская подобных ситуаций.